Контроль рекламы и недобросовестной конкуренции

 РЕШЕНИЕпо делу № 08-23/2012  «27» ноября 2012 г.            ...

 РЕШЕНИЕпо делу № 08-09/2012                                                                                                                                      г. Южно-СахалинскРезолютивная часть решения оглашена «29» июня 2012 года.В полном объеме решение изготовлено «06» июля 2012 года. Комиссия управления Федеральной антимонопольной службы по Сахалинской области по рассмотрению дел о нарушениях антимонопольного законодательства, рассмотрев материалы дела № 08-09/2012, возбужденное в отношении ООО «РН-Востокнефтепродукт» (далее – Общество, Ответчик) по признакам нарушения пункта 1 части 1 статьи 10 Федерального закона от 26.07.2006 № 135-ФЗ «О защите конкуренции» (далее в тексте – Закон «О защите конкуренции»), запрещающего злоупотребление хозяйствующего субъекта доминирующим положением, УСТАНОВИЛА: Отделом анализа товарных, финансовых рынков и экономической концентрации Сахалинского УФАС России в рамках рассмотрения дела № 08-02/2012, в соответствии с Приказом ФАС России от 17.01.2001 № 5 «Об утверждении административного регламента Федеральной антимонопольной службы по исполнению государственной функции по установлению доминирующего положения хозяйствующего субъекта при рассмотрении дела о нарушении антимонопольного законодательства и при осуществлении государственного контроля за экономической концентрацией» проведен анализ состояния конкуренции в целях выявления иных случаев недопущения, ограничения или устранения конкуренции доминирующим хозяйствующим субъектом при рассмотрении дела о нарушении антимонопольного законодательства и составлен аналитический отчет.По итогам данного анализа были выявлены признаки нарушения антимонопольного законодательства в части установления и поддержания монопольно высокой цены на мелкооптовую реализацию моторного топлива за период с августа 2011 г. по февраль 2012 г., розничную реализацию моторного топлива АИ-92 за период октябрь - ноябрь 2011 г. и январь - февраль 2012 г. и январь-февраль 2012 г., доминирующим хозяйствующим субъектом ООО «РН-Востокнефтепродукт».31 мая 2012 года Сахалинским УФАС России издан приказ № 85 «О возбуждении дела и создании Комиссии по рассмотрению дела о нарушении антимонопольного законодательства», которым в отношении ООО «РН-Востокнефтепродукт» возбуждено дело № 08-09/2012 по признакам нарушения пункта 1 части 1 статьи 10 Федерального закона от 26.07.2006 № 135-ФЗ «О защите конкуренции» (далее - Закон «О защите конкуренции»).         На заседании Комиссии от 29 июня 2012 года от представителя Ответчика поступило ходатайство о прекращении производства по делу № 08-09/2012 в связи с отсутствием признаков нарушения пункта 1 части 1 статьи 10 Закона «О защите конкуренции».         Заслушав объяснения представителя Ответчика и изучив материалы дела, Комиссия установила следующее.Приказом Сахалинского УФАС России от 05.04.2010 г. № 62, Общество включено в Реестр хозяйствующих субъектов, имеющих на рынке определенного товара долю более 35 % или занимающих доминирующее положение на рынке определенного товара, если в отношении такого рынка федеральными законами установлены случаи признания доминирующего положения хозяйствующих субъектов, по следующим видам деятельности:-                  поставка автомобильного бензина и дизельного топлива с долей более 50 %, в географических границах Сахалинская область;-                  мелкооптовая реализация автомобильного бензина и дизельного топлива с долей более 50 %, географические границы – Сахалинская область.         В соответствии с пунктом 11.1 Порядка  проведения анализа состояния конкуренции на товарном рынке, утвержденного приказом ФАС России от 28.04.2010 № 220 (далее - Порядок №220) по результатам проведения анализа состояния конкуренции на товарном рынке составляется аналитический отчет, в котором приводятся результаты проведенного анализа.Так как  анализ выполняется исключительно в целях выявления иных случаев недопущения, ограничения или устранения конкуренции доминирующим хозяйствующим субъектом, включенным в Реестр при рассмотрении дела о нарушении антимонопольного законодательства отдельные этапы предусмотренные п.1.3. и в нем отсутствуют этапы, указанные в подпунктах «б», «в», «г», «д», «е», «ж» Порядка №220.При анализе состояния конкуренции на товарном рынке в качестве исходной информации о товарных рынках использовались:- данные ранее проведенных антимонопольными органами исследований состояния конкуренции на соответствующем товарном рынке аналитический отчет от 29.05.2012 проведенный в рамках дела №08-02/2012;- сведения, полученные от ООО «РН-Востокнефтепродукт» по определениям и запросам в рамках рассмотрения дела №08-02/2012.          1.Определение временного интервала исследования товарного рынка.          Временной интервал исследования товарного рынка определялся  в зависимости от цели исследования, особенностей товарного рынка и доступности информации. Признаки нарушения были выявлены по результатам  проведенного анализа от 29.05.2012 г.  за период июнь-декабрь 2011г., январь-февраль 2012г.Таким образом, исследование ограничится изучением характеристик рассматриваемого товарного рынка, которые сложились до момента проведения исследования, а именно июнь-декабрь 2011 г., январь - февраль 2012 г., т.е. проводится ретроспективный анализ состояния конкуренции на товарном рынке.Все характеристики товарного рынка определялись  в пределах одного установленного временного интервала.         2. Оценка состояния конкуренции на товарном рынке.         ООО «РН-Востокнефтепродукт» является дочерним обществом и сбытовым звеном ОАО «НК «Роснефть»  в географических границах Сахалинская область, входящим в одну вертикально интегрированную нефтяную компанию (далее – ВИНК) и группу лиц с ОАО «НК «Роснефть».Являясь юридическим лицом, ООО «РН-Востокнефтепродукт» осуществляют свою деятельность на коммерческой основе в целях получения прибыли.Поставка нефтепродуктов осуществляется в соответствии с договором ОАО «НК «Роснефть».  Согласно отчета Межрегиональной Биржи Нефтегазового Комплекса №К0590/110692/1/2 от 27.06.2011 Обществом приобретено АИ-92 -2,100 тыс. тонн  по цене  30500,0 руб./тн. с НДС., соответственно 25847,45 руб./тн без НДС.           2.1. Анализ поведения хозяйствующего субъекта.Логистическая схема поставка нефтепродуктов в Сахалинскую область.           Поставка нефтепродуктов до потребителей Сахалинской области осуществляется по двум существующим схемам:1.                 Поставка топлива дизельной группы, автобензина «Регуляр-92», «Премиум-95», «Нормаль-80», авиационного керосина ТС-1 в основном объеме производится нефтеналивными судами из портов Приморья в порт Корсаков.2.                 Поставка автобензина «Супер-98» и незначительной доли нефтепродуктов остальной номенклатуры производится посредством  паромной переправы «Ванино-Холмск», с последующей доставкой топлива по железной дороге до баз хранения Сахалинской области.Ниже представлена более подробная расшифровка каждой из обозначенных схем доставки нефтепродуктов:Таблица № 1    Доставка  нефтеналивными судами из портов Приморья в порт Корсаков.   1. ОАО «НК «Роснефть», в рамках договора с ООО «РН-Востокнефтепродукт» производит отгрузку нефтепродуктов с нефтеперерабатывающих заводов ООО «РН-Комсомольский НПЗ», ОАО «Ангарская Нефтехимическая Компания», ОАО «Ачинский НПЗ» согласно направляемых Обществом разнарядок на отгрузку по указанным реквизитам. Согласно отчета Межрегиональной Биржи Нефтегазового Комплекса №К0590/110627/1/2 от 27 июня2011 г. приобрела АИ-92 с Уфимской  группы НПЗ.  2. От ООО «РН-КНПЗ» ст. Дземги ДВЖД / ОАО «АНХК» ст. Суховская-Южная ВСЖД нефтепродукты доставляются вагоно-цистернами по железной дороге до перевалочной нефтебазы ООО «РН-Находканефтепродукт» ст.Крабовая ДВЖД порт Находка. (топливо дизельной группы, авиационный керосин, автобензины за исключением автобензина «Нормаль-80»),  ООО «Нико-Ойл ДВ» ст.Гайдамак ДВЖД  порт Владивосток (только автобензин «Нормаль-80»).  3. На нефтебазах топливо хранится и накапливается в количестве, необходимом для формирования танкерной партии. При накоплении достаточного количества топлива, происходит его отгрузка на танкер. Погрузка нефтепродуктов на танкер всегда производится в присутствии независимого сюрвейера, который инспектирует количество и качество отгружаемого топлива.  4. Перевозка нефтепродуктов из портов Приморья до порта Корсаков осуществляется нефтеналивными судами зафрахтованными ООО «РН-Востокнефтепродукт». Дедвейт привлекаемых танкеров от 1000 до 8000 тонн.  5. Выгрузка нефтепродуктов с танкера на Корсаковскую базу нефтепродуктов также производится в присутствии независимого сюрвейера, с целью исключить качественные и количественные потери. Прием топлива с танкеров на о. Сахалин осуществляется на Корсаковской базе нефтепродуктов. Корсаковская база нефтепродуктов является собственностью ООО «РН-Востокнефтепродукт», структурно относится к Филиалу № 5 ООО «РН-Востокнефтепродукт». Корсаковская нефтебаза оборудована нефтепричалом, эстакадой приема и отпуска топлива, необходимыми приборами учета и контроля, имеет аккредитованную лабораторию, отвечает всем требованиям, предъявляемым к нефтебазам.         6. С Корсаковской нефтебазы топливо реализуется мелким оптом и перевозится по железной дороге в вагоно-цистернах, силами ОАО «ПГК» Сахалина, предоставляющего инфраструктуру и подвижной состав для перевозки нефтепродуктов до баз хранения нефтепродуктов в пгт. Ноглики.7. Из пункта перелива светлых нефтепродуктов в птг. Ноглики нефтепродукты доставляются автотранспортом (арендованные бензовозы и собственные) до склада нефтепродуктов в г. Оха.Доставка паромомТаблица № 2           1. ОАО «НК «Роснефть», в рамках договора с ООО «РН-Востокнефтепродукт» производит отгрузку нефтепродуктов с нефтеперерабатывающих заводов ООО «РН-Комсомольский НПЗ» и ОАО «Ангарская Нефтехимическая Компания» согласно направляемых Обществом разнарядок на отгрузку по указанным реквизитам.  2. От ООО «РН-КНПЗ» ст. Дземги ДВЖД / ОАО «АНХК» ст. Суховская-Южная ВСЖД нефтепродукты доставляются вагоно-цистернами по железной дороге до ст.Ванино ДВЖД.  3. На ст. Ванино происходит переформирование составов и производится постановка вагоно-цистерн с нефтепродуктами на паром, который следует через Татарский пролив из порта Ванино в порт Холмск. Услуги паромной переправы предоставляются ООО «Сахмортэк» 4. На ст.Холмск ДВЖД производится перестановка колесных пар у вагоно-цистерн с нефтепродуктами (Сахалинская железная дорога имеет узкую ж/д колею) и отправка составов до ст.Корсаков ДВЖД, ст. Ноглики ДВЖД, ст.Холмск с подачей в/ц на подъездные пути ООО «Нефтегазсервис».  5. Из пункта перелива светлых нефтепродуктов в птг. Ноглики нефтепродукты доставляются автотранспортом (арендованные бензовозы и собственные) до склада нефтепродуктов в г.Оха.2.      Изменение в транспортных схемах поставки в 2010-2011 году Поставка нефтепродуктов в Сахалинскую область в 2010-2011 гг производилась по схемам изложенным в пунктах 1 и 2. Изменений в схемах поставки за указанный период времени не было. Единственное изменение – в марте 2010 года выведена из эксплуатации Поронайская база хранения нефтепродуктов. Таким образом с марта 2010 года по декабрь 2011 года перевалка нефтепродуктов на о.Сахалин производилась через Корсаковскую базу хранения нефтепродуктов, пгт.Ноглики, Охинский склад и нефтебазу ООО «Нефтегазсервис».        2.2. Анализ результатов хозяйственной деятельности.         2.2.1.Анализ условий обращения товараУсловия реализации, обусловленные мерами государственного регулирования, влияющие на деятельность ООО "РН-Востокнефтепродукт":1. Налогооблажение.   С 1 января 2012г. снижен размер страховых взносов с 34% до 30%. Налоговых льгот Общество не имеет.3.      Тарифы государственных монополий.   Ж/Д тарифы Таблица № 3          Завод-отправительдо Корсаковской НБ2011/2010, %2012/2011, %до ППСНиМ п. Ноглики2011/2010, %2012/2011, %201020112012201020112012ООО "РН-Комсомольский НПЗ"149016431813110,3110,3261628633233109,4112,9ОАО "АНХК"363640514354111,4107,5502454045774107,6106,8Примечание          Данный сравнительный анализ учитывает только ж/д доставку (без танкера/парома).     Тарифы на электроэнергию (утверждаются РЭК)Таблица № 4    руб./кВт*ч, БЕЗ НДС  ПоставщикОбъекты э/снабженияна 01.01.10г.на 01.01.11г.на 01.01.12г.*2011/2010, %2012/2011, %  ОП "Энергосбыт"                   ОАО "Сахалинэнерго"КБН, АЗС № 512,515,517,518,529,546,551,553, 554,559,563,566,577,589,5903,824,464,46116,8100,0  АЗС №504,5144,335,015,01115,6100,0  НГЭСППСНиМ, АЗС №5553,143,143,14100,0100,0  ОАО "Охинская ТЭЦ"Расходный склад, АЗС №5023,594,694,69130,6100,0  АЗС №5013,084,144,14134,4100,0          Условия обращения товара, обусловленные мерами государственного регулирования остались неизменны.Наличие среди действующих на рынке хозяйствующих субъектов вертикально-интегрированных хозяйствующих субъектов, приводит к созданию барьеров входа на рынок, в том числе:- создает преимущества для участников вертикально-интегрированных хозяйствующих субъектов по сравнению с другими потенциальными участниками рынка (Приказ ФАС РФ от 28.04.2010 N 220 "Об утверждении Порядка проведения анализа состояния конкуренции на товарном рынке")Доминирующее положение Общества  так же дает возможность оказывать решающее влияние на общие условия обращения товара на соответствующем товарном рынке, и устранять с этого товарного рынка других хозяйствующих субъектов, и затруднять доступ на этот товарный рынок другим хозяйствующим субъектам.         В соответствии с представленной информацией условия  доступа  и обращения товара на товарном рынке  мелкооптовой реализации автомобильных бензинов и дизельного № 10/1243 от 13.03.2012 на определение от 21.02.2012 №08-02/2012 п.9 Движение нефтепродуктов на нефтебазах Сахалинской области ООО "РН-Востокнефтепродукт" в 2011-2012гг. были следующие:Таблица № 5ПериодАИ-92АИ-95АИ-982кв.201111786,0002389,0001438,0003кв.201116750,0004626,0001931,000рост +,снижение-,%, ко 2кв.+42+94+344кв.201113777,0003126,0001403,000рост +,снижение-,%, ко 2 кв.+17+31-2201047407,8668526,2815404,017201155241131286308рост +,снижение-,% к 2010+17+54+17 Условия доступа на товарный рынок  поставок моторного топлива согласно представленной информации № 10/1895 от 16.04.2012 на запрос № 07-1401 от 06.04.12 следующее:объемы поставок в Сахалинскую область в разрезе моторного топлива нефтеналивными судами из портов Приморья в порт Корсаков помесячно за 2011 г. и январь-февраль 2012 г. в единицах измерения –тонны. ПП.1,2. Объемы поступления нефтепродуктов ООО "РН-Востокнефтепродукт" в Сахалинскую область за 2011г. и 2 мес. 2012г.Таблица № 7ПериодНефтебазаА-80АИ-92АИ-95АИ-98ДТАДТЗДТЛпоступление морским транспортом, тн2011г.Янв  4276,4551458,246 2941,4899957,529 Фев 1600,0004456,505498,093 2789,3967162,246 Мар  3186,052645,580 1283,3308555,614991,564Апр 550,0002396,046  693,272 4482,630Май  4673,399933,787 789,427 8925,348Июн  4716,8031189,148 1135,163 5986,254Июл 750,0005237,9211049,296   6235,144Авг 498,1886106,1171858,827 1290,199 8484,136Сен 414,7005034,1791769,496   5923,767Окт 500,9663228,687502,415 1987,7392130,6314677,066Ноя 997,9005250,7931273,118 2266,7057829,28010,461Дек 596,0005084,0371350,101 2479,0218609,807 2012г.Янв  6615,9952493,104 1779,6009171,207 Фев 567,1465303,4622110,896 3010,14410830,549 Фактическое поступление нефтепродуктов на нефтебазы Сахалинской области ж/д транспортом, тн2011г.ЯнвКНБ175,681  669,149   НБХ53,187381,445173,866  283,418 ПНБ213,475      НСН318,398      ФевКНБ   667,413   НБХ 518,15353,458  185,372 МарКНБ   375,563   НБХ 327,881160,580  118,133 НСН160,173      АпрКНБ  115,541548,329   МайКНБ   347,961   ИюнКНБ   259,926   НСН206,151      ИюлКНБ110,185  1074,901   НСН105,081      АвгКНБ   323,851   НБХ 164,248     НСН162,756      СенКНБ   38,215   НБХ149,780      ОктКНБ   328,265   НБХ 313,526     НояКНБ   36,788   НБХ53,046107,502     ДекКНБ   320,998   2012г.ЯнвКНБ   1079,910   НСН167,341      ФевКНБ309,702  494,644   НБХ 1104,324     НСН227,186       Условия доступа на товарном рынке мелкооптовой поставки  в Сахалинской области были следующие:Таблица № 8            ПериодВид,%%А-80АИ-92АИ-95АИ-98АИ всегоДТАДТЗДТЛДТ всегоФактическое поступление нефтепродуктов, тн 2011г.    1кв.1кв.Ж/Д10815100190201Морским90928508110098100992кв.2кв.Ж/Д36013100140000морским64100870861001001001003кв. Ж/Д3820100140 00морским6298100086100 1001004 кв. Ж/Д02010074213016морским10098100093588710084год Ж/Д2135100140004морским799795086100100100962012г. жд41240100341018 016 морским5976100066908210084 Таким образом,  объемы поставок моторного топлива нефтеналивными судами из портов Приморья в порт Корсаков по видам топлива следующий:-АИ-92 - 2 кв. 100,0%,3кв.98,00%,4кв. 98,0%, январь-февраль 2012 76,0%;-АИ-95  - 2 кв.87,0%,3кв.100,0, 4кв.100,0%, январь-февраль2012 -100,0%;АИ-98 за исследуемый период 100,0% доставка осуществляется вагоно-цистернами через ж/д и паромную переправу в соответствии с указанной схемой указанной выше.Согласно отчета Межрегиональной Биржи Нефтегазового Комплекса №К0590/110692/1/2 от 27.06.2011 Обществом приобретено АИ-92 -2,100 тыс. тонн  по цене  30500,0 руб./тн. с НДС., соответственно 25847,45 руб./тн без НДС.Объемы мелкооптовой реализации моторного топливаТаблица № 9Период2011г.2012г.2 кв.3 кв.Изменение отчётный к текущему  , рост+,снижение4 кв.Изменение отчётный к текущему  , рост+,снижениеЯнварь –февральИзменение отчётный к январю-февралю , рост+,снижениеАИ-92       Объемы мелкооптовой реализации, тонн37066268+692966-203381+9АИ-95       Объемы мелкооптовой реализации, тонн886834-6471-52602-33АИ-98       Объемы мелкооптовой реализации, тонн267224-1761-77185-31   2.2.2. Анализ результатов хозяйственной деятельности по Корсаковской НБ от мелкооптовой реализации моторного топлива.Для анализа  цен мелкооптовой реализации по Сахалинской области в разрезе НФБ использовалась сведения представленные Обществом  для проведения  мониторинга прайс – листы.Динамика цен мелкооптовой реализации по Сахалинской области по Корсаковской НБ представлена в таблице № _ к настоящему отчету.  в таблице № 10 КНФБИзменение цен в июне 2011г., руб/тн, без НДСизменение цен в июне, в %%Изменение цен в июле 2011г., руб.тн, без НДСизменение цен в июле, в %%Изменение цен в июле 2011г., руб.тн, без НДСизменение цен в августе,%%Цена реализации АИ-98,руб.тн29915,2530508,47231864,41431864,4131864,410Цена реализации АИ-95,руб.тн28315,5928559,32129745,76429745,7630000,01Цена реализации АИ-92,руб.тн27118,6427627,12229322,03629322,0329576,271   Динамика цен  мелкооптовой реализации по видам моторного топлива была следующая:-АИ-98  в июне рост +2%; в июле  рост + 4%; с августа 2011 г. по февраль 2012 г. цены не изменялись;-АИ-95  в июне рост +1%; в июле рост +4%; в августе рост +1%; с сентября 2011 г по февраль 2012 г. цены не изменялись;-АИ-92  в июне рост +2%; в июле рост +6%; в августе рост +1%; 3.2.2. 1. По виду моторного топлива АИ-98:Анализ фактических показателей общества проводился на основании представленной Обществом информации  от 20.03.2012 №10/1372 на запрос от 08.02.2012 №07-767 приложение№2 и от 13.03.2012 №10/1243 на определение  от 21.02.2012 №08-02/2012 по  п.10 «Реестр продаж по нефтебазам»., от15.05.2012 №10/2681 на определение №08-1835 от 28.04.2012; от 16.04.2012 №10/1895 на запрос №10/1243 от 13.03.2012; от 23.05.2012 №10/3033, от 25.05.2012 №10/3072, от 25.05.2012 №10/3082 на запрос от 18.05.2012 №07-2114.Таблица № 11(без НДС) Период Объем реализации,тоннВыручка от продажитыс. руб.факт расходы 1тонны, руб/тнценареализации,  1 тонныИтого себестоимость,Балансовая прибыльтыс. руб.кол-во покупателей  руб./тонна тыс. руб.Июнь 201141132939729 91511121июль20111785 48930 75230 8295 475147Рост +,  снижение -,%%4350,04 758534 832600,0 0Август 2011431 35930 57731 8641 304555Рост+, снижение -,%%975,01102,74,06,51074,82650,0-2 Сентябрь 20113983066231 8649441Рост+, снижение-,%%-25,0-13,34,36,5-15,3100,0-6 Октябрь 2011611 94130 45831 8641855865Рост +, снижение-, %%1425,01 6183,671571,24 200-2  Ноябрь- декабрь  2011 мелкооптовая реализация не осуществлялась янв.121053 35430 46431 86432101455Рост+, снижение-,%%2525,02 8683,636,52791,97 150 -2фев.12792 52530 33231 8642 4041215рост +,снижение-,%%1875,021353,26,52065,85950,0-2  Динамика изменений показателей была следующая.По результатам исследования отраженных в аналитическом отчете от 29.05.2012 признаков нарушения в части установления монопольно высокой или монопольно низкой цены за период с января по июнь 2011г. не выявлено.Исходя из вышеизложенного, произведено исследование  фактических сложившихся показателей Общества  с июля по декабрь 2011г. и январь-февраль 2012г. по отношению к июню 2011.1. в июле 2011 по сравнению с июнем  объем реализации увеличился +4350,0%,состав покупателей увеличился на  +6ед., себестоимость увеличилась  +4832%,выручка увеличилась+4758%, прибыль увеличилась  +600%;фактические расходы на 1 тонну увеличилис+5,0%, цена реализации 1тонны увеличилась +3,0%.2. в августе 2011 по сравнению с июнем  объем реализации увеличился +975%,состав покупателей увеличился +4ед., себестоимость увеличилась  +1074,8%,выручка увеличилась +1102,7%, прибыль увеличилась  +2650%;фактические расходы на 1 тонну увеличились+4%, цена реализации 1тонны увеличилась +6,50%.2. в сентябре 2011 по сравнению с июнем  объем реализации снизился на   минус -25%,состав покупателей уменьшился на  -5ед., себестоимость снизилась  минус -15,3%,выручка снизилась минус -13,3%, прибыль увеличилась 100,0%;фактические расходы на 1 тонну увеличились +4,3%, цена реализации 1тонны увеличилась +6,5%.3. в октябре 2011 по сравнению с июнем  объем реализации увеличился  на 1425%,состав покупателей увеличился +4ед., себестоимость увеличилась ++1571,2%,выручка увеличилась +1618%, прибыль увеличилась +4200,0%;фактические расходы на 1 тонну увеличились +3,6%, цена реализации 1тонны увеличилась +7,0%.4. в ноябре 2011 реализация мелким оптом  не производилась.5. в декабре 2011 реализация мелким оптом не производилась.6. в январе 2012 по сравнению с июлем 211 объем реализации увеличился  на   + 2525,0%,состав покупателей уменьшился на  -2ед., себестоимость увеличилась +2792,0%,выручка увеличилась +2868%, прибыль выросла плюс +  22829%;фактические расходы на 1 тонну увеличились +3,6%, цена реализации 1тонны увеличилась +6,5%.7.в феврале 2012 по сравнению с июлем 211 объем реализации увеличился на   +1875%,состав покупателей уменьшился на  -2ед., себестоимость увеличилась +2066, %,выручка увеличилась +2135%, прибыль выросла плюс +  5950%;фактические расходы на 1 тонну увеличились+3,2%, цена реализации 1тонны увеличилась +6,5%.Анализ фактических расходов, необходимых для реализации товара проводился на основании представленной Обществом информации  от 20.03.2012 №10/1372 на запрос от 08.02.2012 №07-767 приложение№2 и составленной по данным показателям  приложение № 1 к данному отчету. Анализ проводился путем сопоставления текущих ежемесячных  расходов к июню 2011 г. Таблица № 12АИ-98  Наименование показателя июн.11июл.11измения к 06, %авг.11измения к 06, %сен.11измения к 06, %окт.11измения к 06, %янв.12измения к январю, %фев.12измения к январю, %1Фактические расходы, всего, руб/тн, в том числе: 29 39730 7524,630 5774,030 6624,330 458430 464430 33231.1.Затраты на покупку 23 89928 19718,028 19918,028 24818,228 2151828 2331828 077171.2.Транспортные расходы 3 980974-75,5753-81,1853-78,6700-82853-79853-791.3.Коммерческие, управленческие расходы, в т.ч.: 1 3031 48714,11 48013,61 3161,01 573211 35841 181-91.3.1.сырье и материалы 2966127,866129,819-35,4486827-523-19#####электроэнергия 10103,26-42,3114,6111111720991.3.3.зарплата 39443410,2335-15,044713,545415301-24298-241.3.4.амортизация 17119011,3163-4,3170-0,41848137-20168-11.3.5.капитальный ремонт 152-84,1145865,90-100,00-1000-100733881.3.6.арендные платежи 16318614,0161-1,41661,618212128-2183-491.3.7.охрана имущества 12714514,0127-0,3127-0,714212125-280-371.3.8.техническое обслуживание оборудования 104-64,93-75,32-78,12-840-1025-471.3.9.хранение и перевалка нефтепродуктов 17620315,331880,8147-16,6300713238350-711.3.10.страхование грузов 212411,920-6,22414,518-1526224-811.3.11.налоги 131129-1,588-33,0129-2,1113-1488-3381-381.3.12.прочие, вт.ч. 569367,448-12,97635,81191131922452954301.3.12.1.затраты на текущий ремонт основных средств 15400,00-100,00-100,00-1001021001.3.12.2.недостачи и потери 816100,07-12,51587,51610031288312881.3.12.3.природоохранные мероприятия 110,00-100,02100,0540021003231001.3.12.4.услуги связи 110,00-100,010,021001065001.3.12.5.услуги РН-Информ 2350,01-50,0350,07250125003215001.3.12.6.услуги бухгалтерии ("РН-Учет") 2928-3,427-6,928-3,4341730325-14 северный проезд в отпуск 110,02100,010,032000-10054001.3.12.7.отчисления в НПФ "Нефтегарант" 110,010,010,032001032001.3.12.7.тех. обслуживание систем охранной сигнализации           !  1.3.12.8.тех. обслуживание систем пожарной сигнализации 110,00-100,010,021000-1000-1001.3.12.9.услуги метрологии 02 0!4 15 0 0 1.3.12.10.затраты на тех.осмотр и тех.обслуж. автотранспорта 12100,00 0-100,00 0-1000-1001.3.12.11протовопожарные мероприятия (без пожарной охраны) 01 0 3 0 0 2 1.3.12.12.промышленная безопасность 040,00 4 0 57 11 1.3.12.1.3услуги ГО и ЧС 813 912,51475,02723857 108 1.4.Операц. и внереализац. доходы и расходы, в т.ч.: 21495-55,4146-32,024414,1-30-11421-902213 1.4.1налог на имущество 147 -100,0 -100,0132-10,2 -100 -100 -100 1.4.2.убытки прошлых лет               1.4.3.услуги банка 376883,8106186,56986,5-72-29520-46115211 1.4.4.расходы социального характера 4429-34,142-4,5489,145216-644911 1.4.5.прочие 10-100,010,00-100,043005400201900 1.4.6.доходы -15-2-86,7-3-80,0-5-66,7-8-47-1-93-3-802. Факт. цена реализации, руб/тн 29 91530 8293,131 8646,531 8646,531 8646,531 8646,531 8647               3.Цена прайса, рубтн29915318646,5318646,5318646,5318646,5318646,5318646,54.Фактические расходы, всего, руб/тн, без учета не необходимых 29 34530707,29 30528,33 30598,532 30397,3 30417,1141 30252    Динамика цены мелкооптовой реализации и фактических расходов рубль на одну тонну  АИ-98(текущий месяц к июню 2011 г.):1.                 в июле 2011 цена  мелкооптовой реализации  рост  + 6,5%(прайс), фактическая 3,1%, фактические расходы всего рост +4,6%, в т. ч. затраты на покупку  рост +18,0%; транспортные расходы снижение -75,5%,; коммерческие, управленческие расходы рост +14%; операционные  и внереализационные  расходы снижение -55,4 %;прочие расходы рост+67,4%.2.                 в августе  2011 цена  мелкооптовой реализации  рост  + 6,5%, фактические расходы всего рост +4,0%, в т. ч. затраты на покупку  рост +18,0%; транспортные расходы снижение -81,0%,; коммерческие, управленческие расходы рост +13,6%; операционные  и внереализационные  расходы снижение -32,0%; прочие расходы снижение-12,9%.3.                 в сентябре  2011 цена  мелкооптовой реализации  рост  + 6,5%, фактические расходы всего рост +4,3%, в т. ч. затраты на покупку  рост +18,0%; транспортные расходы снижение -78,6,0%,; коммерческие, управленческие расходы рост +1%; операционные  и внереализационные  расходы рост  +14 %, прочие расходы рост +35,8%;4.                 в октябре  2011 цена  мелкооптовой реализации  рост  + 6,5%, фактические расходы всего рост +4,0%, в т. ч. затраты на покупку  рост +18,0%; транспортные расходы снижение -82,0%,; коммерческие, управленческие расходы ротс+21%0; операционные  и внереализационные  расходы снижение -114 %,прочие расходы рост +113%;5.                 ноябрь - декабрь 2011 реализация моторного топлива не осуществлялась;6.                 в январе 2012 цена  мелкооптовой реализации  рост  + 6,5%, фактические расходы всего рост +4,0%, в т. ч. затраты на покупку  рост +18,0%; транспортные расходы снижение -79,0%; коммерческие, управленческие расходы рост+4,0%; операционные  и внереализационные  расходы снижение -90,0 %,прочие расходы рост +245%;7.                 в феврале 2012 цена  мелкооптовой реализации  рост  + 6,5%, фактические расходы всего рост +3%, в т. ч. затраты на покупку  рост +17,0%; транспортные расходы снижение -79%; коммерческие, управленческие расходы снижение- 9,4%; операционные  и внереализационные  расходы рост +3,1%, прочие расходы +429,6%. По результатам исследования  прочих расходов, по элементам установлено,в %% в 1 тонне общей суммы прочих расходов   Таблица № 13 06/11 07/11  08/11  09/11 10/11 01/12 02/121.3.12.прочие, вт.ч.100100,0100,0100,0100100100 1.3.12.1.затраты на текущий ремонт основных средств22   01 1.3.12.2.недостачи и потери1417,214,420131611 1.3.12.3.природоохранные мероприятия21 34111 1.3.12.4.услуги связи21 1,3212 1.3.12.5.услуги РН-Информ432,14,044611 1.3.12.6.услуги бухгалтерии ("РН-Учет")523055,737,029168  северный проезд в отпуск214,01,3302 1.3.12.7.отчисления в НПФ "Нефтегарант"212,01,3311 1.3.12.8.тех. обслуживание систем пожарной сигнализации21 1,3200 1.3.12.9.услуги метрологии00,0 5,313   1.3.12.10.затраты на тех.осмотр и тех.обслуж. автотранспорта22  0   1.3.12.11протовопожарные мероприятия (без пожарной охраны)050,0 4,00#1 1.3.12.12.промышленная безопасность 4,30 5,30304 1.3.12.1.3услуги ГО и ЧС1414,919,018,5233037                    что  «недостачи и потери», которые не являются необходимыми  в составе прочих расходов занимали значительную долю и составили в июне 14% ( 8,0руб/т), в июле17,2% (16,0руб/т), в августе 14,4% (7,0руб/тн), сентябре 20% (15,0руб/тн), октябре 13% (16,0руб/т), в январе 2012-16% (31,0руб/тн, в феврале 11% (31,0 руб/т).В  связи с чем, указанные расходы будут  исключены из фактических расходов в исследовании в стоимостном выражении для оценки влияния на фактические расходы.По результатам исследования  операционных и внереализационных, по элементам установлено,в %% в 1 тонне общей суммы операционных и внереализационныхТаблица № 14   06.1107.1108.1109.1110.1101.12.02.121.4.Операц. и внереализац. доходы и расходы, в т.ч.:100100,0100,0100,0100100  налог на имущество69  54,0    убытки прошлых лет        услуги банка1771,272,828,2 4952 расходы социального характера2130,428,819,61003922 прочие0,5 0,7  12  - что  непроизводственные расходы  такие как «услуги банка» которые не являются необходимыми  в составе операционных и внереализационных расходов занимали значительную долю и составили в июне 17% (37,0руб/т), в июле71,2% (68,0руб/т), в августе 72,8% (186,5руб/тн), сентябре 28,2% (69,0руб/тн), в январе 2012-49% (20,0руб/тн), в феврале 52% (115 руб/т).- что  непроизводственные расходы  такие как «расходы социального характера» которые не являются необходимыми  в составе операционных и внереализационных расходов занимали значительную долю и составили в июне 21% ( 44,0руб/т), в июле 30,4% (29руб/т), в августе 28,8% (42,0руб/тн), сентябре 19,6% (48,0руб/тн),в октябре 100,% (45,0 руб/т),  в январе 2012-39% (16,0руб/тн), в феврале 22% (49 руб/т).В  связи с чем, указанные расходы будут  исключены из фактических расходов в исследовании в стоимостном выражении руб/тн  для оценки влияния на показатели общества. Таблица № 15 Период Объем реализации,ТоннВыручка от продажитыс. руб.факт расходы 1тонны, руб/тнценареализации,  1 тонныИтого себестоимость,Балансовая прибыльтыс. руб.кол-во покупателей  руб./тонна тыс. руб.Июнь 201141132930829 91511121июль20111785 4893063930 8295455347Рост +,  снижение -,%%4350,04 758534 8321600 0Август 2011431 3593042231 8641297625Рост+, снижение -,%%975,01102,746,512650,0-2 Сентябрь 20113983053031 8649441Рост+, снижение-,%%-25,0-13,34,26,5-15,3100,0-6 Октябрь 2011611 9413039731 8641855865Рост +, снижение-, %%1425,01 6183,771571,24 200-2  Ноябрь- декабрь  2011 мелкооптовая реализация не осуществлялась янв.121053 3543039731 86432101455Рост+, снижение-,%%2525,02 8683,636,52791,97 150 -2фев.12792 5253013631 8642 4041215рост +,снижение-,%%1875,043,93,26,52065,85950,0-2  Таким образом, фактические показатели общества свидетельствуют о том, что цена мелкооптовой реализации АИ-98 в августе, сентябре, октябре 2011, январе, феврале 2012  превышает сумму необходимых для реализации такого товара расходов и прибыли.В сентябре, ноябре, декабре 2011 нельзя сделать вывод о цене реализации, так как Общество прекратило мелкооптовую реализацию.           Вывод: Анализ фактических показателей свидетельствует, о том, что- в августе 2011 цена мелкооптовой реализации            АИ-98 31864,0 рублей/тонну превышает сумму необходимых для производства и реализации такого товара расходов (снижение себестоимости затрат -76,0%) и прибыли (рост +292,9%), установленная путем повышения ранее установленной цены мелкооптовой реализации (было 29915,0 рубль/тонна, стало 31864,0рубль/тонна), при этом состав покупателей изменился незначительно, условия обращения не соразмерны (снижение-75,8%) цене мелкооптовой реализации ( рост прибыли +292,5%).-в  сентябре 2011  цена мелкооптовой реализации АИ -98 , так как Общество практически прекратило мелкооптовую реализацию, которая составила всего 3 тонны.В октябре 2011 г. цена мелкооптовой реализации         АИ-98 31864,0 рублей/тонну превышает сумму необходимых для производства и реализации такого товара расходов (рост себестоимости затрат +1571%) и прибыли (рост+4200,0%), установленная путем поддержания  или неснижения ранее установленной, при этом состав покупателей изменился незначительно, при этом условия обращения (рост +1425%) обеспечивают возможность изменения цены в сторону уменьшения.В январе 2012 г. цена мелкооптовой реализации           АИ-98 31864,0 рублей/тонну превышает сумму необходимых для производства и реализации такого товара расходов (рост себестоимости затрат +2792%) и прибыли (рост+7150%), установленная путем поддержания  или не снижения ранее установленной цены мелкооптовой реализации  , при этом состав покупателей изменился незначительно, при этом условия обращения ( рост +2525%) обеспечивают возможность изменения цены в сторону уменьшения. В феврале (по оперативным данным) 2012 г. цена мелкооптовой реализации АИ-98 31864,0 рублей/тонну превышает сумму необходимых для производства и реализации такого товара расходов (рост себестоимости затрат +2065%) и прибыли (рост+5950%), установленная путем поддержания  или не снижения ранее установленной цены мелкооптовой реализации  АИ-98 -31864,0 рубль/тонна, при этом состав покупателей изменился незначительно, при этом условия обращения ( рост+1875%) обеспечивают возможность изменения цены в сторону уменьшения. Таким образом, фактические показатели общества свидетельствуют о том, что цена мелкооптовой реализации АИ-98 превышает сумму необходимых для реализации такого товара расходов и прибыли как за минусом расходов, которые не  являются необходимыми, так и по фактическим показателям общества в августе 2011 установленная путем повышения ранее установленной цены товара, в октябре 2011, январе, феврале 2012  путем поддержания или не снижения ранее установленной цены товара.3.2.2. 2 По виду моторного топлива АИ-95:          Анализ фактических показателей Общества проводился на основании представленной Обществом информации от 20.03.2012 №10/1372 на запрос от 08.-2.2012 №07-767 приложение №2 и от 13.03.2012 №10/1243 на определение от 21.02.2012 №08-02/2012 по п.10 «Реестр продаж по нефтебазам.                                                                                                             Таблица № 17   Объем реализацииВыручка от продажи без НДС,факт расходы 1тонныцена реализации,  без НДСИтого себестоимость, без НДСБалансовая прибылькол-во покупателей  тоннтыс. руб.без НДС, руб/тнруб./тоннатыс. руб.тыс. руб.   Июнь1744 96528 09728 4874 8976812  июль631 88728 13429 7181 786101   рост, снижение-64-6204-6448-7  август2527 53927 81229 9267 00653213  рост, снижение44,551,8-1,5,143,1684,7+1  сентябрь51915 56128 00630 00014 5261 03413  рост, снижение197,6213,4-0,35,3196,61 424,6+1  октябрь2367 08527 81330 0006 56951710  рост, снижение35,542,7-15,334,1661,5-2  ноябрь1303 91228 08530 0003 66325010  рост, снижение-25,2-21,20,05,3-25,2268,1-2  декабрь1043 12828 27730 0002 94918010  рост, снижение-40,2-37,00,65,3-39,8164,8-2  Январь 2012г.2818 42527 72030 0007 79163313  рост, снижение61,169,7-1,35,359,1833,7+2  февраль123219 62627 73130 0008 89872811  рост, снижение84,193,9-1,35,381,7973,0+1             Динамика изменений показателей по осуществлению деятельности мелкооптовой реализации АИ -95 была следующая.По результатам исследования выявлено,  что мелкооптовая цена реализации АИ-95 в с января по  июнь 2011  не имеет признаков нарушения в части установления  монопольно высокой цены или в части установления монопольно низкой цены.Исходя из вышеизложенного, произведено исследование  фактических сложившихся показателей Общества  с августа по декабрь 2011г. и январь-февраль 2012г. по отношению к июню 2011г.1.   в июле 2011 по сравнению с июнем объем реализации снизился на   -64,0%,состав покупателей снизился на -7ед., себестоимость снизилась -64,0%,выручка снизилась -62,0%, прибыль увеличилась  +48,0%;фактические расходы на 1 тонну выросли +0,1%, цена реализации 1тонны увеличилась +4%.2. в августе 2011 по сравнению с июнем объем реализации увеличился на   +44,5%,состав покупателей снизился на  -1ед., себестоимость увеличилась  43,1%,выручка увеличился +51,8%, прибыль увеличилась  +684,7%;фактические расходы на 1 тонну уменьшились -1,1%, цена реализации 1тонны увеличилась +5,1%.3. в сентябре 2011 по сравнению с июнем объем реализации увеличился на   +197,6%,состав покупателей увеличился на  +1ед, себестоимость увеличилась +196,6%,выручка увеличилась +213,4%, прибыль увеличилась +1424,6%;фактические расходы на 1 тонну уменьшились -0,3%, цена реализации 1тонны увеличилась +5,3%.4. в октябре 2011 по сравнению с июнем  объем реализации увеличился +35,5%,состав покупателей снизился на -2ед., себестоимость увеличился +34,1%,выручка увеличился +42,7%, прибыль увеличилась 661,5%;фактические расходы на 1 тонну уменьшились -1,0%, цена реализации 1тонны увеличилась +5,3%.5. в ноябре 2011 по сравнению с июнем объем реализации снизился -25,2%,состав покупателей снизился на  -2ед., себестоимость снизилась -25,2%,выручка снизилась -21,2%, прибыль увеличилась +268,1%;фактические расходы на 1 тонну остались неизменны , цена реализации 1тонны увеличилась +5,3%.6. в декабре 2011 по сравнению с июнем объем реализации снизился -40,2%,состав покупателей снизился на  -2ед., себестоимость снизилась -39,8%,выручка снизилась -37,0%, прибыль увеличилась +164,8%;фактические расходы на 1 тонну увеличились+0,6%, цена реализации 1тонны увеличилась +5,3%.7. в январе 2012 по сравнению с июнем 211 объем реализации увеличился на   +61,1%,состав покупателей увеличился +1ед., себестоимость увеличилась  +59,1%,выручка увеличилась +69,7%, прибыль увеличилась +833,3%;фактические расходы на 1 тонну уменьшились -1,3%, цена реализации 1тонны увеличилась +5,3%.8.в феврале 2012 по сравнению с июнем 211 объем реализации увеличился +84,1%,состав покупателей снизился на  -1ед., себестоимость увеличилась +81,7%,выручка увеличилась +93,9%, прибыль выросла  +  973,0%;фактические расходы на 1 тонну уменьшились -1,3%, цена реализации 1тонны увеличилась +5,3%. Анализ фактических расходов, необходимых для реализации товара проводился на основании представленной Обществом информации  от 20.03.2012 №10/1372 на запрос от 08.02.2012 №07-767 приложение№2 фактической калькуляции и составленной по данным показателям  приложение № 2 к данному отчету.Анализ проводился путем сопоставления текущих ежемесячных  расходов к июню 2011 г. Таблица № 18АИ-95  Наименование показателяиюн.11июл.11 авг.11 сен.11 окт.11 ноя.11 дек.11 янв.12 фев.12 1Фактические расходы, всего, руб/тн, в том числе:28 09728 1340,127 812-128 006027 813-128 085028 277127 720-127 731-1,31.1.Затраты на покупку25 64325 578025 433-125 592025 570025 486-125 407-125 489-125 476-11.2.Транспортные расходы9379744753-20853-9700-25896-49906853-9853-91.3.Ком-кие, управие расходы, в т.ч.:1 3031 487141 480141 31611 573211 627251 443111 35841 181-9 сырье и материалы29661286613019-3548684141414427-523-19 электроэнергия101036-421151111121410-41172099 зарплата39443410335-1544714454154641846017301-24298-24 амортизация17119011163-4170018481805147-14137-20168-1 капитальный ремонт152-841458660-1000-10013-125-690-10073388 арендные платежи16318614161-11662182121747144-11128-2183-49 охрана имущества127145141270127-1142121334112-12125-280-37 техническое обслуживание оборудования104-653-752-782-841-902-810-1025-47 хранение и перевалка нефтепродуктов1762031531881147-173007120517224273238350-71 страхование грузов21241220-6241518-1519-919-1026224-81 налоги131129-188-33129-2113-14108-1787-3488-3381-38 прочие56936748-137636119113277397192244192245295430 вода, пар00300220220 001100140921259 затраты на текущий ремонт основных средств153370 0 0 0 0 0-1000-73 недостачи и потери8169815761576169619132667253127331273 природоохранные мероприятия11-3023523552520 5276245322134 услуги коммунального хозяйства00-200-340-340 026010801900205 развитие (обучение) персонала01 0 0 1 11000 0#ДЕЛ/0!2###### охрана труда00-570-300-300 0-2222000-10041619 информационно-консультационные услуги в области управления персоналом00 0 0 0 0 0#####0#ДЕЛ/0!0###### услуги связи11-51441442211218554001926900 услуги РН-Информ2354359359723662211773012503321483 услуги РН-Учет29383128-328-3341730330330325-14 больничные листы007740-1000-1000 01 03301 048011613247 северный проезд в отпуск115711111132200-1000-1000-1005480 ДМС00170210210#ДЕЛ/0!0141052303351945 добровольное страхование от НС00170-830-830#ДЕЛ/0!0-660-110-38063 страхование финансовых рисков00000000#ДЕЛ/0!063501 80301 23003393 отчисления в НПФ "Нефтегарант"1113117103149313775151-373178 расходы на командировки01######0#####0#####22000#ДЕЛ/0!0#####0#ДЕЛ/0!0###### услуги по оформлению прав на недвижимость и землю, инвентаризация земель00######0#####0#####0#ДЕЛ/0!0#ДЕЛ/0!0#####0#ДЕЛ/0!28###### тех. обслуживание систем охранной сигнализации11171211212152214145230-1000-100 тех. обслуживание систем пожарной сигнализации0017-2  00#ДЕЛ/0!0-1000 0-1000-100 услуги метрологии02######4#####4#####15#ДЕЛ/0!0#ДЕЛ/0!0#####0#ДЕЛ/0!0###### затраты на тех.осмотр и тех.обслуж. автотранспорта12430 0-1000-1000-660 0-1000-100 протовопожарные мероприятия (без пожарной охраны)01100310033000 0-1000 0-1002288839 промышленная безопасность0410041004#####0 185#ДЕЛ/0!0#####57#ДЕЛ/0!11###### канц.товары и бланки00-680330331100162602710-1000-100 услуги ГО и ЧС8135914661466272342722351526575931081215 услуги СЭС00-100021021000-10019760-1000-100 доставка НП стор. бензовозами      #####   #ДЕЛ/0! #####0#ДЕЛ/0!0######1.4.Операц. и внереализац. доходы и расходы, в т.ч.:21495-55146-3224414-30-11476-6443710421-902213 налог на имущество1470-1000-100132-100-1000-100193310-1000-100 убытки прошлых лет00-1380-43000 12542200-19-5 3344010771 услуги банка3768821061836985-72-29321-458312420-47115208 расходы социального характера4429-3342-448104535731562816-634913 прочие10-71111004300217710613 4895574202421 доходы-15-2-89-3-83-5-69-8-50-5-67-3-82-1-92-3-833Цена реализации, руб/тн28 48729 718429 9265,030 0005,330 000530 000530 000530 000530 0005            Динамика цены мелкооптовой реализации и фактических расходов рубль на одну тонну  АИ-95 ( текущий месяц к июню 2011 г.):1.в июле  2011 цена  мелкооптовой реализации  рост  + 4,3%, фактические расходы всего рост +0,1%, в т. ч. затраты на покупку  увеличились +0,1%; транспортные расходы рост+3,9%,; коммерческие, управленческие расходы рост +14,1%; операционные  и внереализационные  расходы снизились  -55,4%, прочие расходы  рост+67,4%;2. в августе  2011 цена  мелкооптовой реализации  рост  + 5,3%, фактические расходы всего снизились -1,0%, в т. ч. затраты на покупку  снизились -1,0%; транспортные расходы снизились -20,0%,; коммерческие, управленческие расходы рост +14,0%; операционные  и внереализационные  расходы снизились-32,0%, прочие расходы снижение -13%.1.                 в сентябре  2011 цена  мелкооптовой реализации  рост  + 5,3%, фактические расходы всего снизились -0,3%, в т. ч. затраты на покупку  снизились -0,2%; транспортные расходы снижение -9%,; коммерческие, управленческие расходы рост +1,0%; операционные  и внереализационные  расходы рост  +14,1 %, прочие расходы рост +35,8%;2.                 в октябре  2011 цена  мелкооптовой реализации  рост  + 5,3%, фактические расходы всего снизились -1,0%, в т. ч. затраты на покупку  снизились -0,3%; транспортные расходы снижение -25,0%,; коммерческие, управленческие расходы рост+21%; операционные  и внереализационные  расходы снижение -114%, прочие расходы 113%;3.                 в ноябрь 2011 цена  мелкооптовой реализации  рост  + 5,3%, фактические расходы всего без изменения, в т. ч. затраты на покупку  снизились -0,6%,; транспортные расходы снижение -4,3%,; коммерческие, управленческие расходы рост+24,8%; операционные  и внереализационные  расходы снизились -64,5%, прочие расходы рост +396,8;4.                 в декабре 2011 цена  мелкооптовой реализации  рост  + 5,3%, фактические расходы рост +0,6% , в т. ч. затраты на покупку  снизились -0,9%, транспортные расходы рост +5,7%; коммерческие, управленческие расходы рост +10,7%; операционные  и внереализационные  расходы рост+104,1 %, прочие расходы +243,9%;5.                 в январе 2012 цена  мелкооптовой реализации  рост  + 5,30%, фактические расходы всего снизились -1,3%, в т. ч. затраты на покупку  снизились 0,6%; транспортные расходы снижение -0,9%; коммерческие, управленческие расходы рост +4,2%; операционные  и внереализационные  расходы снижение -90,4 %, прочие расходы +245,5%; 6.                 в феврале 2012 цена  мелкооптовой реализации  рост  + 5,3%, фактические расходы всего снизились -1,3%, в т. ч. затраты на покупку  снизились -0,7%; транспортные расходы снижение -9,0%; коммерческие, управленческие расходы снижение- 9,4; операционные  и внереализационные  расходы рост +3,1%, прочие расходы рост +429,6%. По результатам исследования  прочих расходов, по элементам установлено,в %% в 1 тонне от общей суммы прочих расходов.  Таблица № 19 95июньиюльАвгустсентябрьОктябрьноябрьдекабрьянварьфераль1.3.12.прочие100100100100100100100100100 вода, пар 000 0001 затраты на текущий ремонт основныхсредств2    6    0        0  недостачи и потери15183019147341611 природоохранные мероприятия31434 3111 услуги коммунального хозяйства 00-34  0   развитие (обучение) персонала   1   0    1   0   0   0   1    охрана труда 0114-30  1 2 услуги связи112121212 услуги РН-Информ4374629611 услуги РН-Учет52415837291116168 больничные листы 000    0 северный проезд в отпуск222130  2 ДМС 0 0 0  0 отчисления в НПФ "Нефтегарант"213021401 услуги по оформлению прав на недвижимость и землю, инвентаризация земель             9          тех. обслуживание систем охранной сигнализации11221112 -100 тех. обслуживание систем пожарной сигнализации 0-40    -100 услуги метрологии 29#      затраты на тех.осмотр и тех.обслуж. автотранспорта22 -100-100   -100 протовопожарные мероприятия (без пожарной охраны) 164    1 промышленная безопасность 485 67 304 канц.товары и бланки 0 0100   услуги ГО и ЧС151428182310273037 услуги СЭС 000  0   доставка НП стор. бензовозами          что  «недостачи и потери», которые не являются необходимыми  в составе прочих расходов занимали значительную долю и составили в июне 15% ( 8,0руб/т), в июле18% (16,0руб/т), в августе 30% (7,0руб/тн), сентябре 19% (15,0руб/тн), октябре 14%,ноябре 7% (19,0руб/т), декабре 34% (66 руб/т),в январе 2012-16% (31,0руб/тн, в феврале 11% (31,0 руб/т).В  связи с чем, указанные расходы будут  исключены из фактических расходов в исследовании в стоимостном выражении для оценки влияния на фактические расходы. По результатам исследования  операционных и внереализационных, по элементам установлено,в %% в 1 тонне общей суммы операционных и внереализационных Таблица № 20  06.1107.1108.1109.1110.11     11.11     12.1101.12.02.121.4.Операц. и внереализац. доходы и расходы, в т.ч.:100100,0100,0100,0100     100     100100 100 налог на имущество67  54,0   44   убытки прошлых лет       1  0,5   услуги банка177172,28,  28 194952 расходы социального характера2130,2819,692    75   133922 прочие0,5 0,7 8  3 2412 9  - что  непроизводственные расходы  такие как «услуги банка» которые не являются необходимыми  в составе операционных и внереализационных расходов занимали значительную долю и составили в июне 17% (37,0руб/т), в июле71,2% (68,0руб/т), в августе 72,8% (106, руб/тн), сентябре 28,2% (69,0руб/тн), в ноябре  28%(21 руб/т) декабре 19%(83,0 руб/т),в январе 2012-49% (20,0руб/тн), в феврале 52% (115 руб/т).- что  непроизводственные расходы  такие как «расходы социального характера» которые не являются необходимыми  в составе операционных и внереализационных расходов занимали значительную долю и составили в июне 21% ( 44,0руб/т), в июле 30,4% (29руб/т), в августе 28,8% (42,0руб/тн), сентябре 19,6% (48,0руб/тн),в октябре 100,% (45,0 руб/т), ноябре 75%(57руб/т),декабре 13%(56 руб/т), в январе 2012-39% (16,0руб/тн), в феврале 22% (49 руб/т).В  связи с чем, указанные расходы будут  исключены из фактических расходов в исследовании в стоимостном выражении руб/тн  для оценки влияния на показатели общества. Таблица № 21 Объем реализацииВыручка от продажи без НДС,факт расходы 1тонныцена реализации,  без НДСИтого себестоимость, без НДСБалансовая прибылькол-во покупателейтоннтыс. руб.без НДС, руб/тнруб./тоннатыс. руб.тыс. руб. Июнь1744 9652800828 4874 8976812Июль631 8872802129 7181 786101 рост, снижение-64-6204-6448-7август2527 5392765729 9267 00653213рост, снижение44,551,8-1,35,143,1684,7+1сентябрь51915 5612787430 00014 5261 03413рост, снижение197,6213,4-0,55,3196,61 424,6+1октябрь2367 0852775230 0006 56951710рост, снижение35,542,7-15,334,1661,5-2ноябрь1303 9122798830 0003 66325010рост, снижение-25,2-21,2-0,95,3-25,2268,1-2декабрь1043 1282807230 0002 94918010рост, снижение-40,2-37,0+0,25,3-39,8164,8-2Январь 2012г.2818 4252763030 0007 79163313рост, снижение61,169,7-1,75,359,1833,7+2февраль123219 6262753630 0008 89872811рост, снижение84,193,9-1,75,381,7973,0+1   Таким образом, фактические показатели общества свидетельствуют о том, что- цена мелкооптовой реализации АИ-95 в августе, 2011превышает сумму необходимых для производства и реализации такого товара расходов и прибыли, установленная путем повышения ранее установленной цены мелкооптовой реализации, - цена мелкооптовой реализации АИ-95 в сентябре, октябре, ноябре, декабре 2011, январе, феврале 2012 превышает сумму необходимых для реализации такого товара расходов и прибыли путем поддержания или не снижения ранее установленной цены товара.Комиссия пришла к выводу, что анализ фактических показателей свидетельствует, о том, что- в августе 2011 цена мелкооптовой реализации            АИ-95 29926,0 рублей/тонну превышает сумму необходимых для производства и реализации такого товара расходов (рост затрат +43,1%) и прибыли (рост +684,7%), установленная путем повышения ранее установленной цены мелкооптовой реализации (было29718,0 рубль/тонна, стало 29926,0рубль/тонна), при этом  фактические расходы снизились -1% (руб/тн), цена выросла +5,3% (руб/тн), состав покупателей изменился незначительно, условия обращения не соразмерны (рост +44,5%) цене мелкооптовой реализации;-в сентябре 2011 цена мелкооптовой реализации          АИ-95 30000,0 рублей/тонну превышает сумму необходимых для производства и реализации такого товара расходов (рост затрат +196,6%) и прибыли (рост +1424,6%), установленная путем поддержания ранее установленной цены мелкооптовой реализации, при этом фактические расходы снизились -0,3%(руб/тн),  цена выросла +5,3%(руб/тн) состав покупателей изменился незначительно, условия обращения не соразмерны (рост +197,6%) цене мелкооптовой реализации.-в октябре 2011 цена мелкооптовой реализации АИ -95 30000,0 руб/тн превышает сумму необходимых для производства и реализации такого товара расходов (рост затрат +34,1%) и прибыли (рост прибыли +661,5%) установленная путем поддержания и не снижения ранее установленной цены товара, при этом фактические расходы снизились -1% (руб/тн) цена выросла +5,3%, состав покупателей изменился незначительно, условия обращения (рост +35,5%) обеспечивают возможность изменение цены товара в сторону уменьшения.-ноябре 2011 цена мелкооптовой реализации АИ -95 30000,0 руб/тн превышает сумму необходимых для производства и реализации такого товара расходов (снижение затрат -25,2%) и прибыли (рост прибыли +268,5%) установленная путем поддержания и неснижения ранее установленной цены товара, при этом фактические расходы остались без изменения (руб/тн) цена выросла +5,3%, состав покупателей изменился незначительно, условия обращения (снижение-25,2%) обеспечивают возможность изменение цены товара в сторону уменьшения. -в декабре 2011 цена мелкооптовой реализации АИ -95 30000,0 руб/тн превышает сумму необходимых для производства и реализации такого товара расходов (снижение затрат -39,8%) и прибыли (рост прибыли +164,8%) установленная путем поддержания и неснижения ранее установленной цены товара, при этом фактические расходы снизились -1% (руб/тн) цена выросла +5,3%, состав покупателей изменился незначительно, условия обращения (снижение-40,2%) обеспечивают возможность изменение цены товара в сторону уменьшения.--в январе 2012 цена мелкооптовой реализации АИ -95 30000,0 руб/тн превышает сумму необходимых для производства и реализации такого товара расходов (рост затрат 59%) и прибыли (рост прибыли +833%) установленная путем поддержания и неснижения ранее установленной цены товара, при этом фактические расходы снизились -1% (руб/тн) цена выросла +5,3%, состав покупателей изменился незначительно, условия обращения (рост 61%) обеспечивают возможность изменение цены товара в сторону уменьшения.--в феврале 2012 цена мелкооптовой реализации АИ -95 30000,0 руб/тн превышает сумму необходимых для производства и реализации такого товара расходов (рост затрат 82%) и прибыли (рост прибыли +973%) установленная путем поддержания и не снижения ранее установленной цены товара, при этом фактические расходы снизились -1% (руб/тн) цена выросла +5,3%, состав покупателей изменился незначительно, условия обращения (рост +84%) обеспечивают возможность изменение цены товара в сторону уменьшения.              3.2.2. 3. По виду моторного топлива АИ-92:Анализ фактических показателей Общества проводился на основании представленной Обществом информации  от 20.03.2012 №10/1372 на запрос от 08.02.2012 №07-767 приложение№2 и от 13.03.2012 №10/1243 на определение  от 21.02.2012 №08-02/2012 по  п.10 «Реестр продаж по нефтебазам».            Динамика изменений показателей по осуществлению деятельности мелкооптовой реализации АИ -92 была следующая.По результатам исследования указанного периода можно сделать вывод, что цена на мелкооптовую реализацию АИ-92:-  цена на мелкооптовую реализацию с января по июнь 2011 не превышает сумму необходимых для производства и реализации такого товара расходов.Исходя из вышеизложенного, произведено исследование  фактических сложившихся показателей Общества  с июля по декабрь 2011г. и январь-февраль 2012г. по отношению к июню 2011. 6. в июле 2011 по сравнению с июнем объем реализации снизился на   -2%,состав покупателей увеличился на  +6ед., себестоимость увеличилась +1%,выручка увеличилась -0,4%, прибыль уменьшилась  44%;фактические расходы на 1 тонну увеличилась +40%, цена реализации 1тонны увеличилась +2%.7. в августе 2011 по сравнению с июнем объем реализации увеличился на   +61%,состав покупателей увеличился на  +17ед., себестоимость увеличилась +66,0%,выручка увеличилась +72,0%, прибыль увеличилась +254%;фактические расходы на 1 тонну увеличилась +3,0%, цена реализации 1тонны увеличилась +7%.8. в сентябре 2011 по сравнению с июнем объем реализации увеличился на   +31%,состав покупателей увеличился на  +11ед., себестоимость увеличилась +36,0%,выручка увеличилась +41%, прибыль увеличилась +200%;фактические расходы на 1 тонну увеличилась +4,0%, цена реализации 1тонны увеличилась+7%.9. в октябре 2011 по сравнению с июнем объем реализации снизился на   -41%,состав покупателей снизился на  -2ед., себестоимость снизилась -40%,выручка снизилась-36%, прибыль увеличилась +76%;фактические расходы на 1 тонну увеличилась +2,0%, цена реализации 1тонны увеличилась+7%.10.  в ноябре 2011 по сравнению с июнем объем реализации снизился на   -41%,состав покупателей остался неизменен, себестоимость снизилась -40%,выручка снизилась-37%, прибыль увеличилась +71%;фактические расходы на 1 тонну увеличилась +2,0%, цена реализации 1тонны увеличилась+7%.11. в декабре 2011 по сравнению с июнем объем реализации снизился на   -56%,состав покупателей увеличился +5ед., себестоимость снизилась -55%,выручка снизилась-53%, прибыль увеличилась +20%;фактические расходы на 1 тонну увеличилась +2,0%, цена реализации 1тонны увеличилась+7%.12. в январе 2012 по сравнению с июнем объем реализации снизился на   -5%,состав покупателей увеличился +19ед., себестоимость снизилась -6%,выручка увеличилась 2%, прибыль увеличилась +232%;фактические расходы на 1 тонну снизились -0,1%, цена реализации 1тонны увеличилась+7%.13. в феврале 2012 по сравнению с июнем объем реализации снизился на   --28%,состав покупателей увеличился +8ед., себестоимость снизилась -28%,выручка снизилась -23%, прибыль увеличилась +152%;фактические расходы на 1 тонну остались неизменны, цена реализации 1тонны увеличилась+7%. Анализ фактических расходов, необходимых для реализации товара проводился на основании представленной Обществом информации  от 20.03.2012 №10/1372 на запрос от 08.02.2012 №07-767 приложение№2 фактической калькуляции и составленной по данным показателям  приложение № 3 к данному отчету. Таблица № 22АИ-92  Наименование показателя######### авг.11 #### окт.11 ноя.11 дек.11 янв.12 фев.12                    1Фактические расходы, всего, руб/тн, в том числе:26 716####427 5843####427 148227 2052#####226 679026 71501.1.Затраты на покупку24 284####325 2064####424 905324 6061#####124 447124 45911.2.Транспортные расходы9159746753-18853-7700-24896-29908853-7853-71.3.Коммерческие, управленческие расходы, в т.ч.:1 303####141 48014####11 573211 627251 443111 35841 181-9 сырье и материалы29661286613019-3548684141414427-523-19 Электроэнергия101036-421151111121410-41172099 Зарплата39443410335-1544714454154641846017301-24298-24 амортизация17119011163-4170018481805147-14137-20168-1 капитальный ремонт152-841458660###0-10013-125-690-10073388 арендные платежи16318614161-11662182121747144-11128-2183-49 охрана имущества127145141270127-1142121334112-12125-280-37 техническое обслуживание оборудования104-653-752-782-841-902-810-1025-47 хранение и перевалка нефтепродуктов1762031531881147-173007120517224273238350-71 страхование грузов21241220-6241518-1519-919-1026224-81 налоги131129-188-33129-2113-14108-1787-3488-3381-381.3.12.Прочие56936748-137636119113277397192244192245295430 вода, пар00300-50022017801581587140921259 затраты на текущий ремонт основных средств153370###0###0-1000-1000###0-1000-73 недостачи и потери816987-151576169619132666933127331273 природоохранные мероприятия11-300-9823552520-1005276245322134 услуги коммунального хозяйства00-200-770-34037026010801900205 развитие (обучение) персонала01#####0###0###1####1####0###0####2#### охрана труда00-570-460-300190-2227860-10041619 информационно-консультационные услуги в области управления персоналом00#####0###0###0####0####0###0####0#### услуги связи11-50-381442211218556161926900 услуги РН-Информ23541-32359723662211773012503321483 услуги РН-Учет29383127-728-3341730330330325-14 больничные листы007740###0###076201 0330###011613247 северный проезд в отпуск115729611132200-1000###0-1005480 ДМС00170-4902101520141052303351945 добровольное страхование от НС00170-800-830-640-660-110-38063 страхование финансовых рисков002560570268067106350###01 23003393 отчисления в НПФ "Нефтегарант"11131-501173149313775151-373178 расходы на командировки01#####0###0###2####0####0###0####0#### услуги по оформлению прав на недвижимость и землю, инвентаризация земель00#####0###0###0####0####0###0####28#### тех. обслуживание систем охранной сигнализации11170-491212152214145230-1000-100 тех. обслуживание систем пожарной сигнализации00170-49-2###0510-10002740-1000-100 услуги метрологии02#####0###4###15####0####0###0####0#### затраты на тех.осмотр и тех.обслуж. автотранспорта12430-950###0-1000-660###0-1000-100 протовопожарные мероприятия (без пожарной охраны)01#####0-743###0####0-1000###0-1002#### промышленная безопасность04#####0###4###0####185####0###57####11#### канц.товары и бланки00-6802030331762162602710-1000-100 услуги ГО и ЧС813599101466272342722351526575931081215 услуги СЭС00-1000###0210-1000-10019760-1000-100 доставка НП стор. бензовозами  ##### ### ### #### #### ###0####0####1.4.Операц. и внереализац. доходы и расходы, в т.ч.:21495-55146-3224414-30-11476-6443710421-902213 налог на имущество1470-1000###132-100-1000-100193310-1000-100 убытки прошлых лет00-1380-430###0-3412542376-19####40#### услуги банка3768821061836985-72-29321-458312420-47115208 расходы социального характера4429-3342-448104535731562816-634913 прочие10-711110-5544132177106###5574202421 Доходы-15-2-89-3-83-5-69-8-50-5-67-3-82-1-92-3-832Рентабельность продукции, %3,11,7-44,16,5###6,7###8,9####8,7184,58,2###10,9254,510,72503Цена реализации, руб/тн27 535####229 3857####729 576729 5767#####729 576729 5767          Динамика цены мелкооптовой реализации и фактических расходов рубль на одну тонну  АИ-92(текущий месяц к июню 2011 г.):1.                 в августе  2011 цена  мелкооптовой реализации  рост  + 7,0%, фактические расходы всего рост +3,0%, в т. ч. затраты на покупку  рост +4%; транспортные расходы снижение -18,0%,; коммерческие, управленческие расходы рост +14%; операционные  и внереализационные  расходы снизились -32 %;2.                 в сентябре  2011 цена  мелкооптовой реализации  рост  + 7,0%, фактические расходы всего рост +4%, в т. ч. затраты на покупку  рост +4%; транспортные расходы снижение -7%,; коммерческие, управленческие расходы рост +1,0%; операционные  и внереализационные  расходы рост  +14 %;3.                 в октябре  2011 цена  мелкооптовой реализации  рост  + 7,0%, фактические расходы всего рост +2,0%, в т. ч. затраты на покупку  рост +3,0%; транспортные расходы снижение -24,0%,; коммерческие, управленческие расходы рост+21%; операционные  и внереализационные  расходы снижение -114 %;4.                 в ноябрь 2011 цена  мелкооптовой реализации  рост  + 7,0%, фактические расходы всего рост +2,0%, в т. ч. затраты на покупку  рост +1%; транспортные расходы снижение -2,0%,; коммерческие, управленческие расходы рост+25%; операционные  и внереализационные  расходы снизились -64 %;5.                 в декабре 2011 цена  мелкооптовой реализации  рост  + 7,0%, фактические расходы всего рост +2,0%, в т. ч. затраты на покупку  рост +1%; транспортные расходы рост+8,0%,; коммерческие, управленческие расходы рост +11%; операционные  и внереализационные  расходы рост+104,0 %;6.                 в январе 2012 цена  мелкооптовой реализации  рост  + 7,0%, фактические расходы всего снижение -0,1%, в т. ч. затраты на покупку  рост +1,0%; транспортные расходы снижение -7,0%; коммерческие, управленческие расходы рост +4%; операционные  и внереализационные  расходы снижение -90 %;7.                 в феврале 2012 цена  мелкооптовой реализации  рост  + 7,0%, фактические расходы всего без изменения в т. ч. затраты на покупку  рост +1,0%; транспортные расходы снижение -7,0%; коммерческие, управленческие расходы снижение- 9%; операционные  и внереализационные  расходы рост +3%.По результатам исследования  прочих расходов, по элементам установлено,в %% в 1 тонне от общей суммы прочих расходов. Таблица № 2392 6789101112121.3.12.прочие100100100100100100100100100 затраты на текущий ремонт основных средств260000000 недостачи и потери151815191919191611 природоохранные мероприятия31034 3111 развитие (обучение) персонала010 10,2  1 охрана труда000   1 2 услуги связи110121212 услуги РН-Информ4304629611 услуги РН-Учет524156371171116168 северный проезд в отпуск22413   2 отчисления в НПФ "Нефтегарант"211221801 расходы на командировки01001     услуги по оформлению прав на недвижимость и землю, инвентаризация земель000     9 тех. обслуживание систем охранной сигнализации1101112   услуги метрологии020512   0 затраты на тех.осмотр и тех.обслуж. автотранспорта220       протовопожарные мероприятия (без пожарной охраны)0104    1 промышленная безопасность0405 67 304 канц.товары и бланки000 10    услуги ГО и ЧС151419182310273037 что  «недостачи и потери», которые не являются необходимыми  в составе прочих расходов занимали значительную долю и составили в июне 15% ( 8,0руб/т), в июле18% (16,0руб/т), в августе 15% (7,0руб/тн), сентябре 19% (15,0руб/тн), октябре 19%(16,0руб/т,ноябре 19% (19,0руб/т), декабре 19% (66 руб/т),в январе 2012-16% (31,0руб/тн, в феврале 11% (31,0 руб/т).В  связи с чем, указанные расходы будут  исключены из фактических расходов в исследовании в стоимостном выражении для оценки влияния на фактические расходы.По результатам исследования  операционных и внереализационных, по элементам установлено,в %% в 1 тонне общей суммы операционных и внереализационных  Таблица № 24   06.1107.1108.1109.1110.1111.1101.12.02.121.4.Операц. и внереализац. доходы и расходы, в т.ч.:100100,0100,0100,0100     100100 100 налог на имущество69  54,0     убытки прошлых лет        20 услуги банка17717328,  194956 расходы социального характера20312920100   133224 прочие0,5 0,7  32412 10 - что  непроизводственные расходы  такие как «услуги банка» которые не являются необходимыми  в составе операционных и внереализационных расходов занимали значительную долю и составили в июне 17% (37,0руб/т), в июле71,% (68,0руб/т), в августе 73% (106,руб/тн), сентябре 28,% (69,0руб/тн), ноябре 19%(71,0руб/т), в декабре 19%(83,0руб/т) , в январе 2012-49% (19,0руб/тн), в феврале 56% (115 руб/т).- что  непроизводственные расходы  такие как «расходы социального характера» которые не являются необходимыми  в составе операционных и внереализационных расходов занимали значительную долю и составили в июне 20% ( 44,0руб/т), в июле 31% (29руб/т), в августе 29% (42,0руб/тн), сентябре 20% (48,0руб/тн),в октябре 100,% (45,0 руб/т),в декабре 13%(  56,0руб/т), в январе 2012-32% (16,0руб/тн), в феврале 24% (49 руб/т). В  связи с чем, указанные расходы будут  исключены из фактических расходов в исследовании в стоимостном выражении руб/тн  для оценки влияния на показатели общества. Таблица № 25 Объем реализацииВыручка от продажи без НДС,факт.расхд,  без НДСцена реализации,  без НДСИтого себестоимость, без НДСБалансовая прибыль тоннтыс. руб.руб./тоннатыс. руб.тыс. руб.тыс. руб. Июнь1 55742 8622662727 53541 5891 27432Июль1 51842 6952682228 13041 97771830рост снижение-2-0,4121-44 Август2 50573 6192742929 38569 1104 51041рост снижение61723766254 Сентябрь2 04260 4052757529 57656 5873 81835рост снижение31413,5736200 Октябрь92427 3192708729 57625 0762 24322рост снижение-41-361,77-4076 Ноябрь91727 1222711029 57624 9482 17424рост снижение-41-3727-4071 Декабрь68320 2062708729 57618 6801 52629рост снижение-56-5327-5520 янв.121 47143 5162661329 57639 2884 22843 -52-0,17-6232 Февраль1 120331332657029 57629927320632рост снижение-28-2307-28152  Таким образом, фактические показатели общества свидетельствуют о том, что- цена мелкооптовой реализации АИ-92 в августе, 2011превышает сумму необходимых для производства и реализации такого товара расходов и прибыли, установленная путем повышения ранее установленной цены мелкооптовой реализации, как с учетом не принятых расходов, так и без них.- цена мелкооптовой реализации АИ-92 в сентябре, октябре, ноябре, декабре 2011, январе, феврале 2012 превышает сумму необходимых для реализации такого товара расходов и прибыли путем поддержания или не снижении ранее установленной цены товара, как с учетом не принятых расходов, так и без них. Вывод: Анализ фактических показателей свидетельствует, о том, что- в августе 2011 цена мелкооптовой реализации            АИ-92 29385,0 рублей/тонну превышает сумму необходимых для производства и реализации такого товара расходов (рост затрат +66%) и прибыли (рост +254%), установленная путем повышения ранее установленной цены мелкооптовой реализации (было 28130,0 рубль/тонна, стало 29385,0рубль/тонна), при этом  фактические расходы увеличились +3% (руб/тн), цена выросла +7% (руб/тн), состав покупателей изменился незначительно, условия обращения не соразмерны (рост +41%) росту прибыли и цене мелкооптовой реализации;-в сентябре 2011 цена мелкооптовой реализации          АИ-92 29576,0 рублей/тонну превышает сумму необходимых для производства и реализации такого товара расходов (рост затрат +36%) и прибыли (рост +20%), установленная путем поддержания ранее установленной цены мелкооптовой реализации, при этом фактические расходы увеличились +4%(руб/тн),  цена выросла +7%(руб/тн) состав покупателей изменился незначительно, условия обращения не соразмерны (рост +31%) росту прибыли и цене мелкооптовой реализации.-в октябре 2011 цена мелкооптовой реализации АИ -92 29576,0 руб/тн превышает сумму необходимых для производства и реализации такого товара расходов (снижение затрат -40%) и прибыли (рост прибыли +76%) установленная путем поддержания и не снижения ранее установленной цены товара, при этом фактические расходы увеличились +2% (руб/тн) цена выросла +7%, состав покупателей изменился незначительно, условия обращения обеспечивают возможность изменение цены товара в сторону уменьшения.-ноябре 2011 цена мелкооптовой реализации АИ -92 29576 руб/тн превышает сумму необходимых для производства и реализации такого товара расходов (снижение затрат -40%) и прибыли (рост прибыли +71%) установленная путем поддержания и не снижения ранее установленной цены товара, при этом фактические расходы увеличились +2% (руб/тн) цена выросла +7%, состав покупателей изменился незначительно, условия обращения (снижение-41%) обеспечивают возможность изменение цены товара в сторону уменьшения. -в декабре 2011 цена мелкооптовой реализации АИ -92 29576 руб/тн превышает сумму необходимых для производства и реализации такого товара расходов (снижение затрат -55%) и прибыли (рост прибыли +20%) установленная путем поддержания и неснижения ранее установленной цены товара, при этом фактические расходы увеличились +2% (руб/тн) цена выросла +7%, состав покупателей изменился незначительно, условия обращения (снижение--56%) обеспечивают возможность изменение цены товара в сторону уменьшения.--в январе 2012 цена мелкооптовой реализации АИ -92 29576 руб/тн превышает сумму необходимых для производства и реализации такого товара расходов (снижение  затрат -6%) и прибыли (рост прибыли +232%) установленная путем поддержания и неснижения ранее установленной цены товара, при этом фактические расходы снизились -0,1% (руб/тн) цена выросла +7%, состав покупателей изменился незначительно, условия обращения (снижение -5%) обеспечивают возможность изменение цены товара в сторону уменьшения.--в феврале 2012 цена мелкооптовой реализации АИ -92 29576,0 руб/тн превышает сумму необходимых для производства и реализации такого товара расходов (снижение затрат -28%) и прибыли (рост прибыли +152%) установленная путем поддержания и неснижения ранее установленной цены товара, при этом фактические расходы снизились -1% (руб/тн) цена выросла +5,3%, состав покупателей изменился незначительно, условия обращения (снижение -28%) обеспечивают возможность изменение цены товара в сторону уменьшения.3.2.5. Анализ результатов хозяйственной деятельности от розничной реализации моторного топлива. Для анализа розничных  цен по Сахалинской области в разрезе АЗС  использовалась сведения представленные Обществом  для проведения  мониторинга от 02.02.2011№17/267Ф; 09.02.11№17/355ф; 15.02.11 №17/395ф; 16.02.11№17/409ф;21.02.11№17/762ф;24.02.11№17/502ф;05.04.11 №17/932ф ;21.04.11 № 17/112ф.; 22.04.11№17/1144ф; 25.04.11№17/1148ф.;25.04.11 №17/1150ф;26.04.11.№17/1161ф;30.05.11№17/1461ф.;03.06.11№17/1500ф.;10.06.11№17/1551ф.;14.06.11№17/1565ф.;20.06.11№17/1696ф;21.0611№17/1717ф; 05.08.11 №17/2082ф;09.08.11№17/2111ф;10.08.11№17/2120ф;12.08.11№17/2150ф;17.08.11№17/2187ф.Динамика розничных  цен по Сахалинской области в разрезе АЗС  представлена в приложении № 10 к настоящему отчету. Таблица № 26Наименование нефтепродукта/АЗСИзменение цен с января по февраль, рост+,снижение-%%Изменение цен с февраля по март, рост+,снижение-%%Изменение цен с марта по апрель, рост+,снижение-%%Изменение цен с апреляя по май, рост+,снижение-%%Изменение цен с мая по июнь, рост+,снижение-%%Изменение цен с июня по август, рост+,снижение-%%  АЗС № 504,505,512,514,515,517,529,546,551,553,554,559,563,566, г. Южно-Сахалинск                   АИ-92-8,9-3,95,71,92,35,2  Анализ фактических показателей Общества от розничной реализации моторного топлива проводился на основе представленной информации от 20.03.2012 № 10/1372 на запрос от 28.02.2012 №07-767, от 26.03.2012 № 10/1494 на запрос от 15.03.2012 №07-1051 как в целом по филиалу, так и в разрезе АЗС. Таблица № 27  - АЗС № 504,505,512,514,515,517,529,546,551,553,554,559,563,566, г. Южно-СахалинскНаименование нефтепродукта/АЗСОбъем реализацииВыручка от продажи, без НДСфакт. Руб/тнцена руб/тнфакт руб/лценаИТОГО, себестоимоть, без НДСБалансовая прибыль  тоннтыс. руб.    тыс. руб.тыс. руб. АИ-92,         Август         5041113 53031 33731 82024,1624,153 47754 5052156 82830 94731 73823,8624,156 657170 5121926 10530 54531 81923,5524,155 861244 5142698 49830 40131 62023,4424,158 171327 5152166 81830 77831 63823,7324,156 635183 517531 68040 22731 81731,0224,152 124-444 5291223 87630 43931 82423,4724,153 707169 5461374 38330 19031 93123,2824,154 144239 5511514 82330 09931 87523,2124,154 555269 5531976 29330 03831 88023,1624,155 930363 55432110 23930 56631 86023,5724,159 823416 5592507 97930 40531 94923,4424,157 593385 5632949 40430 92531 95123,8424,159 102302 5661845 84730 12631 82723,2324,155 534312 всего2 71286 305    83 3142 990168612сен.12         504924931 71332 08624,4524,15257-8    1110,00   5052066 56631 36331 90224,1824,156 455111    1110,00   5121825 83430 73232 13323,6924,155 580254    1110,00   5142518 00531 06131 84123,9524,157 809196    2120,00   5151936 18732 44731 98525,0224,156 276-89    5150,00   517381 22340 66232 01131,3524,151 402-179    1110,00   5291143 65830 50031 97723,5224,153 489169    0000,00   5461404 49530 53132 11123,5424,154 273221    1110,00   5511524 89330 43332 16123,4624,154 630263    1110,00   5532197 04130 43932 11723,4724,156 673368    1110,00   55432010 27130 85132 11823,7924,159 866405    1110,00   5592297 38730 70732 19923,6824,157 045342    1110,00   5632688 60731 37432 11724,1924,158 408199    1110,00   5661564958303913182523,4324,154734223    1010   всего2 47879373    768962476166749рост +,снижение--9-8    -8-17-101.10.2011         504963 05531 18731 985,024,0524,152 97976    0100,00   5051815 74931 19431 770,024,0524,155 644104    1010,00   5121916 13930 22332 100,023,3024,155 780359    -11-10,00   5141853530 45931 782,023,4824,15537-3    0100,00   5151805 71831 30331 833,024,1324,155 62395    2120,00   5171856741 02231 935,031,6324,15720-153    2020,00   5291173 73729 93931 956,023,0824,153 502236    -20-20,00   5461534 93529 80932 165,022,9824,154 573362    -11-10,00   5511585 06729 83532 112,023,0024,154 708359    -11-10,00   5532337 49229 83532 110,023,0024,156 961531    -11-10,00   55431410 02030 50031 924,023,5224,159 573447    0000,00   5592568 24030 05132 173,023,1724,157 696544    -11-10,00   5632708 64130 83831 976,023,7824,158 345296    0000,00   5661474 6992994831 891,023,0924,154 413286    -10,2-10,00   ВСЕГО2 33274 593    71 0543 540163653рост +,снижение--14-14    -1518-3ноя.11         504932 94831 35131 62824,1724,152 92226    0-10,00,00   5052357 37830 56931 44023,5724,157 173204    -1-1-10,00   5122176 87630 20931 73623,2924,156 545331    -10-10,00   5142688 41330 27631 41523,3424,158 108305    0-100,00   5151905 98731 17131 51724,0324,155 92166    1010,00   5171444841 74931 93532,1924,15575-127    4040,00   5291163 66829 93231 73523,0824,153 460208    -20-20,00   5461685 35129 82731 90723,0024,155 002349    -10-10,00   5511434 54629 97931 75223,1124,154 293254    0000,00   5532437 72529 79531 72722,9724,157 255471    -10-10,00   55432310 23130 48531 64923,5024,159 854377    0-100,00   5592538 05830 10531 86623,2124,157 612445    -10-10,00   5632588 19530 76231 75223,7224,157 940256    -1-1-10,00   566541 7863014431 73823,2424,151 662124    0000,00   ВСЕГО2 57481610,3  0,00 783223288,5171852рост +,снижение--5-5,4  0,00 -610,0+2дек.11    0,00    5041404 37930 50031 19023,5224,154 28297    -3-2-30,00   50539212 20030 07631 11523,1924,1511 793407    -3-2-30,00   51236011 25029 62631 23722,8424,1510 670580    -3-2-30,00   51437811 71532 55431 01725,1024,1512 295-580    7-270,00   5152748 48130 92830 99323,8524,158 46218    0-200,00   5172681644 20931 59434,0924,151 142-326    10-1100,00   5291715 33229 71531 16322,9124,155 084248    -2-2-20,00   5462317 21429 29531 20622,5924,156 772442    -3-2-30,00   5512608 14329 71931 33122,9124,157 724419    -1-2-10,00   55333010 32032 07031 28424,7324,1510 579-259    7-270,00   55445514 18532 18031 20924,8124,1514 626-441    5-250,00   5593159 89029 89831 43023,0524,159 407482    -2-2-20,00   56345514 19630 21631 17723,3024,1514 669-473    -2-2-20,00   5662216 9003053431 19623,5424,156 713186    1-210,00   ВСЕГО4 008125020  0,00 124219801,1209916рост +,снижение-4844,9  0,00 49-73,2+12янв.12    0,00    5041183 67031 81029 17924,5324,153 59971    2-820,00   50537611 64229 82930 97823,0024,1511 210432    -4-2-40,00   5123079 57631 20531 15524,0624,159 591-15    2-220,00   5143229 95630 88729 96323,8124,159 419537    2-520,00   5152297 08230 22430 98323,3024,156 909173    -2-2-20,00   5173299735 18731 30727,1324,151 121-124    -13-2-130,00   5291604 95329 41231 05122,6824,154 692261    -3-2-30,00   5462377 42129 34231 28822,6224,156 960462    -3-2-30,00   5512166 74129 53231 16722,7724,156 388354    -2-2-20,00   5532838 82529 38931 15822,6624,158 325501    -2-2-20,00   55445814 24529 72731 10322,9224,1513 615630    -3-2-30,00   5593099 65729 24231 23122,5524,159 042615    -4-2-40,00   56341612 99429 97531 22123,1124,1512 475518    -3-2-30,00   5662186 7712933231 08822,6124,156 389382    -3-2-30,00   ВСЕГО3 681114531,618  0,00 1097344797,3202448рост +,снижение-3633  0,00 31,760,5+20,0фев.12    0,00    5041614 99731 67029 03124,4224,154 717280    1-91,060,00   50535711 08230 40131 62023,4424,1510 680402    -20-20,00   51233210 35431 22331 20524,0724,1510 363-10    2-220,00   5142929 03029 50630 94622,7524,158 610420    -3-2-30,00   5152297 08230 22430 98323,3024,156 909173    -2-2-20,00   517411 29133 01531 12425,4524,151 370-79    -18-2-180,00   52936011 28628 91731 31822,3024,1510 312974    -5-2-5,000,00   5462648 21528 99531 11122,3624,157 656558    -4-3-40,00   5512176 78728 80831 29722,2124,156 247540    -4-2-40,00   55334710 87728 94031 31822,3124,1510 051826    -4-2-40,00   55444613 89929 66731 13522,8724,1513 245655    -3-2-30,00   55936011 28628 61331 31822,0624,1510 312974    -6-2-60,00   56341612 99429 82531 31023,0024,1512 475518    -4-2-40,00   5662407 4362874130 97522,1624,156 900536    -5-3-50,00   ВСЕГО4 063126615,656  0,00 1198486768211000рост +,снижение-5047    44+126+25  По результатам исследования указанного периода с августа по декабрь   2011 и январь-февраль 2012 установлено, что цена на розничную  реализацию по АИ-92 имеет следующие признаки,  по отношению к августу 20111.                 в октябре 2011 по сравнению с августом объем реализации снизился на -14%,состав покупателей снизился -3%или -4959 едн.., себестоимость снизилась-15% , выручка снизилась-14%, прибыль увеличилась +18%;фактические расходы как на 1 тонну  снизились -1%,так руб/л снизились, цена реализации (руб/л) осталась без изменения%.2.                  в ноябре 2011 по сравнению с августом объем реализации снизился на -5%,состав покупателей увеличился +2%или +3240 едн.., себестоимость снизилась-6% , выручка снизилась-5%, прибыль увеличилась +10%;фактические расходы как на 1 тонну, так  л.  снизилась -1%., цена реализации (руб/л)остались без изменения.3.                 в декабре 2011 по сравнению с августом объем реализации увеличился на 48%,состав покупателей увеличился +24%или +41304 едн.., себестоимость увеличилась+49%, выручка увеличилась +45%, прибыль уменьшилась -73%;фактические расходы как на 1 тонну, так  л.  снизилась –от-3 до-1%., цена реализации (руб/л) остались без изменения.4.                 в январе 2012 по сравнению с августом 2011 объем реализации увеличился на 36%,состав покупателей увеличился +20%или +33836, себестоимость увеличилась +32%, выручка увеличилась +33%, прибыль увеличилась +61%;фактические расходы как на 1 тонну, так  л.  снизилась от -4 до -2%., цена реализации (руб/л) остались без изменения.5. в феврале 2012 по сравнению с августом объем реализации увеличился +50%,состав покупателей увеличился25% или 43388ед., себестоимость увеличилась +44%, выручка увеличилась +47%, прибыль увеличилась +126%;фактические расходы на 1 тонну  снизились -18до -2%, цена реализации (руб./л) остались без изменения.          Таким образом, как видно из материалов дела, цена на товарном рынке бензина АИ-98 в августе, сентябре, октябре 2011, январе, феврале 2012, АИ-95 в августе, сентябре, октябре, ноябре, декабре 2011, январе, феврале 2012, АИ-92 в августе, сентябре, октябре, ноябре, декабре 2011, январе, феврале 2012, АИ-92 в октябре-ноябре 2011 и январе-феврале 2012  отвечает всем признакам монопольно высокой цены, установленным пунктом 1 части 1 статьи 6 Закона «О защите конкуренции».С учетом вышеизложенного, Комиссия делает вывод о наличии нарушения пункта 1 части 1 статьи 10 Закона «О защите конкуренции» в действиях ООО «РН-Востокнефтепродукт», выразившихся в установлении монопольно высокой цены на товарном рынке мелкооптовой реализации автомобильного бензина АИ-98, АИ-95 и АИ-92.В соответствии с пунктом 1 части 1 статьи 10 Закона «О защите конкуренции» запрещаются действия (бездействие) занимающего доминирующее положение хозяйствующего субъекта, результатом которых являются или могут являться недопущение, ограничение, устранение конкуренции и (или) ущемление интересов других лиц, в том числе путем установления монопольно высокой цены на товары.Руководствуясь статьей 23, частью 1 статьи 39, частями 1 – 4 статьи 41, частью 1 статьи 49 Закона «О защите конкуренции», Комиссия  РЕШИЛА:  1. Признать ООО «РН-Востокнефтепродукт» нарушившим пункт 1 части 1 статьи 10 Закона «О защите конкуренции».2. Выдать ООО «РН-Востокнефтепродукт» предписание о прекращении нарушения, предусмотренного пунктом 1 части 1 статьи 10 Закона «О защите конкуренции».  3. Передать материалы дела уполномоченному должностному лицу Сахалинского УФАС России для возбуждения административного производства в отношении ООО «РН-Востокнефтепродукт» по признакам нарушения статьи 14.31 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях.             Решение может быть обжаловано в течение трех месяцев со дня его принятия в суд или арбитражный суд. Примечание. За невыполнение в установленный срок законного решения антимонопольного органа статьей 19.5 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях установлена административная ответственность.   ПРЕДПИСАНИЕпо делу № 08-09/2012 12 июля 2012 года                                                                                                           Южно-Сахалинск Комиссия управления Федеральной антимонопольной службы по Сахалинской области по рассмотрению дел о нарушениях антимонопольного законодательства, руководствуясь статьей 23, частью 1 статьи 39, частью 4 статьи 41, статьей 50 Федерального закона от 26.07.2006 № 135-ФЗ “О защите конкуренции”, на основании своего решения от 01.06.2011 по делу № 25 о нарушении ООО «РН-Востокнефтепродукт» (680000, г. Хабаровск, ул. Тургенева, д. 46) пункта 1 части 1 статьи 10 Федерального закона от 26.07.2006 № 135-ФЗ «О защите конкуренции»,  ПРЕДПИСЫВАЕТ: ООО «РН-Восткнефтепродукт» в срок до 01 августа 2012 года прекратить нарушение пункта 1 части 1 статьи 10 Федерального закона от 26.07.2006 № 135-ФЗ «О защите конкуренции», выраженное в злоупотреблении доминирующим положением, путем установления монопольно высокой мелкооптовой цены на автобензин марки АИ-98, АИ-95, АИ-92, розничной цены реализации АИ-92, а именно:изменить экономически необоснованную мелкооптовую цену на автобензин марки АИ-98, АИ-95, АИ-92, розничной реализации цены АИ-92, путем установления цен которые не превышали бы сумму необходимых для реализации такого товара расходов и прибыли.2. В случае необходимости повышения мелкооптовой цены на автобензин марки АИ-98, АИ-95, АИ-92, розничной  реализации цены АИ-92, предварительно, не менее чем за 7 дней до даты планируемого повышения, уведомлять об этом Сахалинское УФАС России, посредством направления информации о фактических расходах и основных финансовых показателях по мелкооптовой и розничной реализации указанных видов автомобильных бензинов. О выполнении настоящего Предписания сообщить в адрес Сахалинского УФАС России в срок до 05 августа 2012 года путем направления перечня хозяйствующих субъектов (покупателей нефтепродуктов) с указанием цены реализации без учета НДС. Предписание может быть обжаловано в течение трех месяцев со дня его выдачи. Примечание. За невыполнение в установленный срок законного предписания антимонопольного органа статьей 19.5 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях установлена административная ответственность.Привлечение к ответственности, предусмотренной законодательством Российской Федерации, не освобождает от обязанности исполнить предписание антимонопольного органа. 

 РЕШЕНИЕпо делу № 08-21/2012  г. Южно-Сахалинск Резолютивная часть решения оглашена «29» ноября 2012 года.В полном...

 РЕШЕНИЕпо делу № 08-11/2012                г. Южно-Сахалинск ...