Решение по делу в отношении ООО «РН-Востокнефтепродукт» по п.1 ч. 1 ст. 10 Закона о защите конкуренции

РЕШЕНИЕ

по делу № 08-09/2012

                                                                                                                                   г. Южно-Сахалинск

Резолютивная часть решения оглашена «29» июня 2012 года.

В полном объеме решение изготовлено «06» июля 2012 года.

Комиссия управления Федеральной антимонопольной службы по Сахалинской области по рассмотрению дел о нарушениях антимонопольного законодательства, рассмотрев материалы дела № 08-09/2012, возбужденное в отношении ООО «РН-Востокнефтепродукт» (далее – Общество, Ответчик) по признакам нарушения пункта 1 части 1 статьи 10 Федерального закона от 26.07.2006 № 135-ФЗ «О защите конкуренции» (далее в тексте – Закон «О защите конкуренции»), запрещающего злоупотребление хозяйствующего субъекта доминирующим положением,

УСТАНОВИЛА:

Отделом анализа товарных, финансовых рынков и экономической концентрации Сахалинского УФАС России в рамках рассмотрения дела № 08-02/2012, в соответствии с Приказом ФАС России от 17.01.2001 № 5 «Об утверждении административного регламента Федеральной антимонопольной службы по исполнению государственной функции по установлению доминирующего положения хозяйствующего субъекта при рассмотрении дела о нарушении антимонопольного законодательства и при осуществлении государственного контроля за экономической концентрацией» проведен анализ состояния конкуренции в целях выявления иных случаев недопущения, ограничения или устранения конкуренции доминирующим хозяйствующим субъектом при рассмотрении дела о нарушении антимонопольного законодательства и составлен аналитический отчет.

По итогам данного анализа были выявлены признаки нарушения антимонопольного законодательства в части установления и поддержания монопольно высокой цены на мелкооптовую реализацию моторного топлива за период с августа 2011 г. по февраль 2012 г., розничную реализацию моторного топлива АИ-92 за период октябрь - ноябрь 2011 г. и январь - февраль 2012 г. и январь-февраль 2012 г., доминирующим хозяйствующим субъектом ООО «РН-Востокнефтепродукт».

31 мая 2012 года Сахалинским УФАС России издан приказ № 85 «О возбуждении дела и создании Комиссии по рассмотрению дела о нарушении антимонопольного законодательства», которым в отношении ООО «РН-Востокнефтепродукт» возбуждено дело № 08-09/2012 по признакам нарушения пункта 1 части 1 статьи 10 Федерального закона от 26.07.2006 № 135-ФЗ «О защите конкуренции» (далее - Закон «О защите конкуренции»).

         На заседании Комиссии от 29 июня 2012 года от представителя Ответчика поступило ходатайство о прекращении производства по делу № 08-09/2012 в связи с отсутствием признаков нарушения пункта 1 части 1 статьи 10 Закона «О защите конкуренции».

         Заслушав объяснения представителя Ответчика и изучив материалы дела, Комиссия установила следующее.

Приказом Сахалинского УФАС России от 05.04.2010 г. № 62, Общество включено в Реестр хозяйствующих субъектов, имеющих на рынке определенного товара долю более 35 % или занимающих доминирующее положение на рынке определенного товара, если в отношении такого рынка федеральными законами установлены случаи признания доминирующего положения хозяйствующих субъектов, по следующим видам деятельности:

-                  поставка автомобильного бензина и дизельного топлива с долей более 50 %, в географических границах Сахалинская область;

-                  мелкооптовая реализация автомобильного бензина и дизельного топлива с долей более 50 %, географические границы – Сахалинская область.

         В соответствии с пунктом 11.1 Порядка  проведения анализа состояния конкуренции на товарном рынке, утвержденного приказом ФАС России от 28.04.2010 № 220 (далее - Порядок №220) по результатам проведения анализа состояния конкуренции на товарном рынке составляется аналитический отчет, в котором приводятся результаты проведенного анализа.

Так как  анализ выполняется исключительно в целях выявления иных случаев недопущения, ограничения или устранения конкуренции доминирующим хозяйствующим субъектом, включенным в Реестр при рассмотрении дела о нарушении антимонопольного законодательства отдельные этапы предусмотренные п.1.3. и в нем отсутствуют этапы, указанные в подпунктах «б», «в», «г», «д», «е», «ж» Порядка №220.

При анализе состояния конкуренции на товарном рынке в качестве исходной информации о товарных рынках использовались:

- данные ранее проведенных антимонопольными органами исследований состояния конкуренции на соответствующем товарном рынке аналитический отчет от 29.05.2012 проведенный в рамках дела №08-02/2012;

- сведения, полученные от ООО «РН-Востокнефтепродукт» по определениям и запросам в рамках рассмотрения дела №08-02/2012.

          1.Определение временного интервала исследования товарного рынка.

          Временной интервал исследования товарного рынка определялся  в зависимости от цели исследования, особенностей товарного рынка и доступности информации. Признаки нарушения были выявлены по результатам  проведенного анализа от 29.05.2012 г.  за период июнь-декабрь 2011г., январь-февраль 2012г.

Таким образом, исследование ограничится изучением характеристик рассматриваемого товарного рынка, которые сложились до момента проведения исследования, а именно июнь-декабрь 2011 г., январь - февраль 2012 г., т.е. проводится ретроспективный анализ состояния конкуренции на товарном рынке.

Все характеристики товарного рынка определялись  в пределах одного установленного временного интервала.

         2. Оценка состояния конкуренции на товарном рынке.

         ООО «РН-Востокнефтепродукт» является дочерним обществом и сбытовым звеном ОАО «НК «Роснефть»  в географических границах Сахалинская область, входящим в одну вертикально интегрированную нефтяную компанию (далее – ВИНК) и группу лиц с ОАО «НК «Роснефть».

Являясь юридическим лицом, ООО «РН-Востокнефтепродукт» осуществляют свою деятельность на коммерческой основе в целях получения прибыли.

Поставка нефтепродуктов осуществляется в соответствии с договором ОАО «НК «Роснефть».  

Согласно отчета Межрегиональной Биржи Нефтегазового Комплекса №К0590/110692/1/2 от 27.06.2011 Обществом приобретено АИ-92 -2,100 тыс. тонн  по цене  30500,0 руб./тн. с НДС., соответственно 25847,45 руб./тн без НДС.

           2.1. Анализ поведения хозяйствующего субъекта.

Логистическая схема поставка нефтепродуктов в Сахалинскую область.

           Поставка нефтепродуктов до потребителей Сахалинской области осуществляется по двум существующим схемам:

1.                 Поставка топлива дизельной группы, автобензина «Регуляр-92», «Премиум-95», «Нормаль-80», авиационного керосина ТС-1 в основном объеме производится нефтеналивными судами из портов Приморья в порт Корсаков.

2.                 Поставка автобензина «Супер-98» и незначительной доли нефтепродуктов остальной номенклатуры производится посредством  паромной переправы «Ванино-Холмск», с последующей доставкой топлива по железной дороге до баз хранения Сахалинской области.

Ниже представлена более подробная расшифровка каждой из обозначенных схем доставки нефтепродуктов:

Таблица № 1

    Доставка  нефтеналивными судами из портов Приморья в порт Корсаков.

  1. ОАО «НК «Роснефть», в рамках договора с ООО «РН-Востокнефтепродукт» производит отгрузку нефтепродуктов с нефтеперерабатывающих заводов ООО «РН-Комсомольский НПЗ», ОАО «Ангарская Нефтехимическая Компания», ОАО «Ачинский НПЗ» согласно направляемых Обществом разнарядок на отгрузку по указанным реквизитам. Согласно отчета Межрегиональной Биржи Нефтегазового Комплекса №К0590/110627/1/2 от 27 июня2011 г. приобрела АИ-92 с Уфимской  группы НПЗ.

  2. От ООО «РН-КНПЗ» ст. Дземги ДВЖД / ОАО «АНХК» ст. Суховская-Южная ВСЖД нефтепродукты доставляются вагоно-цистернами по железной дороге до перевалочной нефтебазы ООО «РН-Находканефтепродукт» ст.Крабовая ДВЖД порт Находка. (топливо дизельной группы, авиационный керосин, автобензины за исключением автобензина «Нормаль-80»),  ООО «Нико-Ойл ДВ» ст.Гайдамак ДВЖД  порт Владивосток (только автобензин «Нормаль-80»).

  3. На нефтебазах топливо хранится и накапливается в количестве, необходимом для формирования танкерной партии. При накоплении достаточного количества топлива, происходит его отгрузка на танкер. Погрузка нефтепродуктов на танкер всегда производится в присутствии независимого сюрвейера, который инспектирует количество и качество отгружаемого топлива.

  4. Перевозка нефтепродуктов из портов Приморья до порта Корсаков осуществляется нефтеналивными судами зафрахтованными ООО «РН-Востокнефтепродукт». Дедвейт привлекаемых танкеров от 1000 до 8000 тонн.

  5. Выгрузка нефтепродуктов с танкера на Корсаковскую базу нефтепродуктов также производится в присутствии независимого сюрвейера, с целью исключить качественные и количественные потери. Прием топлива с танкеров на о. Сахалин осуществляется на Корсаковской базе нефтепродуктов. Корсаковская база нефтепродуктов является собственностью ООО «РН-Востокнефтепродукт», структурно относится к Филиалу № 5 ООО «РН-Востокнефтепродукт». Корсаковская нефтебаза оборудована нефтепричалом, эстакадой приема и отпуска топлива, необходимыми приборами учета и контроля, имеет аккредитованную лабораторию, отвечает всем требованиям, предъявляемым к нефтебазам.

         6. С Корсаковской нефтебазы топливо реализуется мелким оптом и перевозится по железной дороге в вагоно-цистернах, силами ОАО «ПГК» Сахалина, предоставляющего инфраструктуру и подвижной состав для перевозки нефтепродуктов до баз хранения нефтепродуктов в пгт. Ноглики.

7. Из пункта перелива светлых нефтепродуктов в птг. Ноглики нефтепродукты доставляются автотранспортом (арендованные бензовозы и собственные) до склада нефтепродуктов в г. Оха.

Доставка паромом

Таблица № 2

   1. ОАО «НК «Роснефть», в рамках договора с ООО «РН-Востокнефтепродукт» производит отгрузку нефтепродуктов с нефтеперерабатывающих заводов ООО «РН-Комсомольский НПЗ» и ОАО «Ангарская Нефтехимическая Компания» согласно направляемых Обществом разнарядок на отгрузку по указанным реквизитам.

  2. От ООО «РН-КНПЗ» ст. Дземги ДВЖД / ОАО «АНХК» ст. Суховская-Южная ВСЖД нефтепродукты доставляются вагоно-цистернами по железной дороге до ст.Ванино ДВЖД.

  3. На ст. Ванино происходит переформирование составов и производится постановка вагоно-цистерн с нефтепродуктами на паром, который следует через Татарский пролив из порта Ванино в порт Холмск. Услуги паромной переправы предоставляются ООО «Сахмортэк»

 4. На ст.Холмск ДВЖД производится перестановка колесных пар у вагоно-цистерн с нефтепродуктами (Сахалинская железная дорога имеет узкую ж/д колею) и отправка составов до ст.Корсаков ДВЖД, ст. Ноглики ДВЖД, ст.Холмск с подачей в/ц на подъездные пути ООО «Нефтегазсервис».

  5. Из пункта перелива светлых нефтепродуктов в птг. Ноглики нефтепродукты доставляются автотранспортом (арендованные бензовозы и собственные) до склада нефтепродуктов в г.Оха.

2.      Изменение в транспортных схемах поставки в 2010-2011 году

 Поставка нефтепродуктов в Сахалинскую область в 2010-2011 гг производилась по схемам изложенным в пунктах 1 и 2. Изменений в схемах поставки за указанный период времени не было. Единственное изменение – в марте 2010 года выведена из эксплуатации Поронайская база хранения нефтепродуктов. Таким образом с марта 2010 года по декабрь 2011 года перевалка нефтепродуктов на о.Сахалин производилась через Корсаковскую базу хранения нефтепродуктов, пгт.Ноглики, Охинский склад и нефтебазу ООО «Нефтегазсервис».

        2.2. Анализ результатов хозяйственной деятельности.

        2.2.1.Анализ условий обращения товара

        Условия обращения товара, обусловленные мерами государственного регулирования остались неизменны.

Наличие среди действующих на рынке хозяйствующих субъектов вертикально-интегрированных хозяйствующих субъектов, приводит к созданию барьеров входа на рынок, в том числе:

- создает преимущества для участников вертикально-интегрированных хозяйствующих субъектов по сравнению с другими потенциальными участниками рынка (Приказ ФАС РФ от 28.04.2010 N 220 "Об утверждении Порядка проведения анализа состояния конкуренции на товарном рынке")

Доминирующее положение Общества  так же дает возможность оказывать решающее влияние на общие условия обращения товара на соответствующем товарном рынке, и устранять с этого товарного рынка других хозяйствующих субъектов, и затруднять доступ на этот товарный рынок другим хозяйствующим субъектам.

         В соответствии с представленной информацией условия  доступа  и обращения товара на товарном рынке  мелкооптовой реализации автомобильных бензинов и дизельного № 10/1243 от 13.03.2012 на определение от 21.02.2012 №08-02/2012 п.9 Движение нефтепродуктов на нефтебазах Сахалинской области ООО "РН-Востокнефтепродукт" в 2011-2012гг. были следующие:

Таблица № 5

Условия доступа на товарный рынок  поставок моторного топлива согласно представленной информации № 10/1895 от 16.04.2012 на запрос № 07-1401 от 06.04.12 следующее:

объемы поставок в Сахалинскую область в разрезе моторного топлива нефтеналивными судами из портов Приморья в порт Корсаков помесячно за 2011 г. и январь-февраль 2012 г. в единицах измерения –тонны.

Условия доступа на товарном рынке мелкооптовой поставки  в Сахалинской области были следующие:

Таблица № 8           

Таким образом,  объемы поставок моторного топлива нефтеналивными судами из портов Приморья в порт Корсаков по видам топлива следующий:

-АИ-92 - 2 кв. 100,0%,3кв.98,00%,4кв. 98,0%, январь-февраль 2012 76,0%;

-АИ-95  - 2 кв.87,0%,3кв.100,0, 4кв.100,0%, январь-февраль2012 -100,0%;

АИ-98 за исследуемый период 100,0% доставка осуществляется вагоно-цистернами через ж/д и паромную переправу в соответствии с указанной схемой указанной выше.

Согласно отчета Межрегиональной Биржи Нефтегазового Комплекса №К0590/110692/1/2 от 27.06.2011 Обществом приобретено АИ-92 -2,100 тыс. тонн  по цене  30500,0 руб./тн. с НДС., соответственно 25847,45 руб./тн без НДС.

Объемы мелкооптовой реализации моторного топлива

Таблица № 9

2.2.2. Анализ результатов хозяйственной деятельности по Корсаковской НБ от мелкооптовой реализации моторного топлива.

Для анализа  цен мелкооптовой реализации по Сахалинской области в разрезе НФБ использовалась сведения представленные Обществом  для проведения  мониторинга прайс – листы.

Динамика цен мелкооптовой реализации по Сахалинской области по Корсаковской НБ представлена в таблице № _ к настоящему отчету.

в таблице № 10

Динамика цен  мелкооптовой реализации по видам моторного топлива была следующая:

-АИ-98  в июне рост +2%; в июле  рост + 4%; с августа 2011 г. по февраль 2012 г. цены не изменялись;

-АИ-95  в июне рост +1%; в июле рост +4%; в августе рост +1%; с сентября 2011 г по февраль 2012 г. цены не изменялись;

-АИ-92  в июне рост +2%; в июле рост +6%; в августе рост +1%;

3.2.2. 1. По виду моторного топлива АИ-98:

Анализ фактических показателей общества проводился на основании представленной Обществом информации  от 20.03.2012 №10/1372 на запрос от 08.02.2012 №07-767 приложение№2 и от 13.03.2012 №10/1243 на определение  от 21.02.2012 №08-02/2012 по  п.10 «Реестр продаж по нефтебазам»., от15.05.2012 №10/2681 на определение №08-1835 от 28.04.2012; от 16.04.2012 №10/1895 на запрос №10/1243 от 13.03.2012; от 23.05.2012 №10/3033, от 25.05.2012 №10/3072, от 25.05.2012 №10/3082 на запрос от 18.05.2012 №07-2114.

Таблица № 11

(без НДС)

 Динамика изменений показателей была следующая.

По результатам исследования отраженных в аналитическом отчете от 29.05.2012 признаков нарушения в части установления монопольно высокой или монопольно низкой цены за период с января по июнь 2011г. не выявлено.

Исходя из вышеизложенного, произведено исследование  фактических сложившихся показателей Общества  с июля по декабрь 2011г. и январь-февраль 2012г. по отношению к июню 2011.

1. в июле 2011 по сравнению с июнем  объем реализации увеличился +4350,0%,состав покупателей увеличился на  +6ед., себестоимость увеличилась  +4832%,выручка увеличилась+4758%, прибыль увеличилась  +600%;фактические расходы на 1 тонну увеличилис+5,0%, цена реализации 1тонны увеличилась +3,0%.

2. в августе 2011 по сравнению с июнем  объем реализации увеличился +975%,состав покупателей увеличился +4ед., себестоимость увеличилась  +1074,8%,выручка увеличилась +1102,7%, прибыль увеличилась  +2650%;фактические расходы на 1 тонну увеличились+4%, цена реализации 1тонны увеличилась +6,50%.

2. в сентябре 2011 по сравнению с июнем  объем реализации снизился на   минус -25%,состав покупателей уменьшился на  -5ед., себестоимость снизилась  минус -15,3%,выручка снизилась минус -13,3%, прибыль увеличилась 100,0%;фактические расходы на 1 тонну увеличились +4,3%, цена реализации 1тонны увеличилась +6,5%.

3. в октябре 2011 по сравнению с июнем  объем реализации увеличился  на 1425%,состав покупателей увеличился +4ед., себестоимость увеличилась ++1571,2%,выручка увеличилась +1618%, прибыль увеличилась +4200,0%;фактические расходы на 1 тонну увеличились +3,6%, цена реализации 1тонны увеличилась +7,0%.

4. в ноябре 2011 реализация мелким оптом  не производилась.

5. в декабре 2011 реализация мелким оптом не производилась.

6. в январе 2012 по сравнению с июлем 211 объем реализации увеличился  на   + 2525,0%,состав покупателей уменьшился на  -2ед., себестоимость увеличилась +2792,0%,выручка увеличилась +2868%, прибыль выросла плюс +  22829%;фактические расходы на 1 тонну увеличились +3,6%, цена реализации 1тонны увеличилась +6,5%.

7.в феврале 2012 по сравнению с июлем 211 объем реализации увеличился на   +1875%,состав покупателей уменьшился на  -2ед., себестоимость увеличилась +2066, %,выручка увеличилась +2135%, прибыль выросла плюс +  5950%;фактические расходы на 1 тонну увеличились+3,2%, цена реализации 1тонны увеличилась +6,5%.

Анализ фактических расходов, необходимых для реализации товара проводился на основании представленной Обществом информации  от 20.03.2012 №10/1372 на запрос от 08.02.2012 №07-767 приложение№2 и составленной по данным показателям  приложение № 1 к данному отчету.

 Анализ проводился путем сопоставления текущих ежемесячных  расходов к июню 2011 г.

Таблица № 12

Динамика цены мелкооптовой реализации и фактических расходов рубль на одну тонну  АИ-98(текущий месяц к июню 2011 г.):

1.                 в июле 2011 цена  мелкооптовой реализации  рост  + 6,5%(прайс), фактическая 3,1%, фактические расходы всего рост +4,6%, в т. ч. затраты на покупку  рост +18,0%; транспортные расходы снижение -75,5%,; коммерческие, управленческие расходы рост +14%; операционные  и внереализационные  расходы снижение -55,4 %;прочие расходы рост+67,4%.

2.                 в августе  2011 цена  мелкооптовой реализации  рост  + 6,5%, фактические расходы всего рост +4,0%, в т. ч. затраты на покупку  рост +18,0%; транспортные расходы снижение -81,0%,; коммерческие, управленческие расходы рост +13,6%; операционные  и внереализационные  расходы снижение -32,0%; прочие расходы снижение-12,9%.

3.                 в сентябре  2011 цена  мелкооптовой реализации  рост  + 6,5%, фактические расходы всего рост +4,3%, в т. ч. затраты на покупку  рост +18,0%; транспортные расходы снижение -78,6,0%,; коммерческие, управленческие расходы рост +1%; операционные  и внереализационные  расходы рост  +14 %, прочие расходы рост +35,8%;

4.                 в октябре  2011 цена  мелкооптовой реализации  рост  + 6,5%, фактические расходы всего рост +4,0%, в т. ч. затраты на покупку  рост +18,0%; транспортные расходы снижение -82,0%,; коммерческие, управленческие расходы ротс+21%0; операционные  и внереализационные  расходы снижение -114 %,прочие расходы рост +113%;

5.                 ноябрь - декабрь 2011 реализация моторного топлива не осуществлялась;

6.                 в январе 2012 цена  мелкооптовой реализации  рост  + 6,5%, фактические расходы всего рост +4,0%, в т. ч. затраты на покупку  рост +18,0%; транспортные расходы снижение -79,0%; коммерческие, управленческие расходы рост+4,0%; операционные  и внереализационные  расходы снижение -90,0 %,прочие расходы рост +245%;

7.                 в феврале 2012 цена  мелкооптовой реализации  рост  + 6,5%, фактические расходы всего рост +3%, в т. ч. затраты на покупку  рост +17,0%; транспортные расходы снижение -79%; коммерческие, управленческие расходы снижение- 9,4%; операционные  и внереализационные  расходы рост +3,1%, прочие расходы +429,6%.

По результатам исследования  прочих расходов, по элементам установлено,

в %% в 1 тонне общей суммы прочих расходов

что  «недостачи и потери», которые не являются необходимыми  в составе прочих расходов занимали значительную долю и составили в июне 14% ( 8,0руб/т), в июле17,2% (16,0руб/т), в августе 14,4% (7,0руб/тн), сентябре 20% (15,0руб/тн), октябре 13% (16,0руб/т), в январе 2012-16% (31,0руб/тн, в феврале 11% (31,0 руб/т).

В  связи с чем, указанные расходы будут  исключены из фактических расходов в исследовании в стоимостном выражении для оценки влияния на фактические расходы.

По результатам исследования  операционных и внереализационных, по элементам установлено,

в %% в 1 тонне общей суммы операционных и внереализационных

Таблица № 14

- что  непроизводственные расходы  такие как «услуги банка» которые не являются необходимыми  в составе операционных и внереализационных расходов занимали значительную долю и составили в июне 17% (37,0руб/т), в июле71,2% (68,0руб/т), в августе 72,8% (186,5руб/тн), сентябре 28,2% (69,0руб/тн), в январе 2012-49% (20,0руб/тн), в феврале 52% (115 руб/т).

- что  непроизводственные расходы  такие как «расходы социального характера» которые не являются необходимыми  в составе операционных и внереализационных расходов занимали значительную долю и составили в июне 21% ( 44,0руб/т), в июле 30,4% (29руб/т), в августе 28,8% (42,0руб/тн), сентябре 19,6% (48,0руб/тн),в октябре 100,% (45,0 руб/т),  в январе 2012-39% (16,0руб/тн), в феврале 22% (49 руб/т).

В  связи с чем, указанные расходы будут  исключены из фактических расходов в исследовании в стоимостном выражении руб/тн  для оценки влияния на показатели общества.

Таблица № 15

Таким образом, фактические показатели общества свидетельствуют о том, что цена мелкооптовой реализации АИ-98 в августе, сентябре, октябре 2011, январе, феврале 2012  превышает сумму необходимых для реализации такого товара расходов и прибыли.

В сентябре, ноябре, декабре 2011 нельзя сделать вывод о цене реализации, так как Общество прекратило мелкооптовую реализацию.

           Вывод: Анализ фактических показателей свидетельствует, о том, что

- в августе 2011 цена мелкооптовой реализации            АИ-98 31864,0 рублей/тонну превышает сумму необходимых для производства и реализации такого товара расходов (снижение себестоимости затрат -76,0%) и прибыли (рост +292,9%), установленная путем повышения ранее установленной цены мелкооптовой реализации (было 29915,0 рубль/тонна, стало 31864,0рубль/тонна), при этом состав покупателей изменился незначительно, условия обращения не соразмерны (снижение-75,8%) цене мелкооптовой реализации ( рост прибыли +292,5%).

-в  сентябре 2011  цена мелкооптовой реализации АИ -98 , так как Общество практически прекратило мелкооптовую реализацию, которая составила всего 3 тонны.

В октябре 2011 г. цена мелкооптовой реализации         АИ-98 31864,0 рублей/тонну превышает сумму необходимых для производства и реализации такого товара расходов (рост себестоимости затрат +1571%) и прибыли (рост+4200,0%), установленная путем поддержания  или неснижения ранее установленной, при этом состав покупателей изменился незначительно, при этом условия обращения (рост +1425%) обеспечивают возможность изменения цены в сторону уменьшения.

В январе 2012 г. цена мелкооптовой реализации           АИ-98 31864,0 рублей/тонну превышает сумму необходимых для производства и реализации такого товара расходов (рост себестоимости затрат +2792%) и прибыли (рост+7150%), установленная путем поддержания  или не снижения ранее установленной цены мелкооптовой реализации  , при этом состав покупателей изменился незначительно, при этом условия обращения ( рост +2525%) обеспечивают возможность изменения цены в сторону уменьшения.

В феврале (по оперативным данным) 2012 г. цена мелкооптовой реализации АИ-98 31864,0 рублей/тонну превышает сумму необходимых для производства и реализации такого товара расходов (рост себестоимости затрат +2065%) и прибыли (рост+5950%), установленная путем поддержания  или не снижения ранее установленной цены мелкооптовой реализации  АИ-98 -31864,0 рубль/тонна, при этом состав покупателей изменился незначительно, при этом условия обращения ( рост+1875%) обеспечивают возможность изменения цены в сторону уменьшения.

Таким образом, фактические показатели общества свидетельствуют о том, что цена мелкооптовой реализации АИ-98 превышает сумму необходимых для реализации такого товара расходов и прибыли как за минусом расходов, которые не  являются необходимыми, так и по фактическим показателям общества в августе 2011 установленная путем повышения ранее установленной цены товара, в октябре 2011, январе, феврале 2012  путем поддержания или не снижения ранее установленной цены товара.

3.2.2. 2 По виду моторного топлива АИ-95:

          Анализ фактических показателей Общества проводился на основании представленной Обществом информации от 20.03.2012 №10/1372 на запрос от 08.-2.2012 №07-767 приложение №2 и от 13.03.2012 №10/1243 на определение от 21.02.2012 №08-02/2012 по п.10 «Реестр продаж по нефтебазам.

Динамика изменений показателей по осуществлению деятельности мелкооптовой реализации АИ -95 была следующая.

По результатам исследования выявлено,  что мелкооптовая цена реализации АИ-95 в с января по  июнь 2011  не имеет признаков нарушения в части установления  монопольно высокой цены или в части установления монопольно низкой цены.

Исходя из вышеизложенного, произведено исследование  фактических сложившихся показателей Общества  с августа по декабрь 2011г. и январь-февраль 2012г. по отношению к июню 2011г.

1.   в июле 2011 по сравнению с июнем объем реализации снизился на   -64,0%,состав покупателей снизился на -7ед., себестоимость снизилась -64,0%,выручка снизилась -62,0%, прибыль увеличилась  +48,0%;фактические расходы на 1 тонну выросли +0,1%, цена реализации 1тонны увеличилась +4%.

2. в августе 2011 по сравнению с июнем объем реализации увеличился на   +44,5%,состав покупателей снизился на  -1ед., себестоимость увеличилась  43,1%,выручка увеличился +51,8%, прибыль увеличилась  +684,7%;фактические расходы на 1 тонну уменьшились -1,1%, цена реализации 1тонны увеличилась +5,1%.

3. в сентябре 2011 по сравнению с июнем объем реализации увеличился на   +197,6%,состав покупателей увеличился на  +1ед, себестоимость увеличилась +196,6%,выручка увеличилась +213,4%, прибыль увеличилась +1424,6%;фактические расходы на 1 тонну уменьшились -0,3%, цена реализации 1тонны увеличилась +5,3%.

4. в октябре 2011 по сравнению с июнем  объем реализации увеличился +35,5%,состав покупателей снизился на -2ед., себестоимость увеличился +34,1%,выручка увеличился +42,7%, прибыль увеличилась 661,5%;фактические расходы на 1 тонну уменьшились -1,0%, цена реализации 1тонны увеличилась +5,3%.

5. в ноябре 2011 по сравнению с июнем объем реализации снизился -25,2%,состав покупателей снизился на  -2ед., себестоимость снизилась -25,2%,выручка снизилась -21,2%, прибыль увеличилась +268,1%;фактические расходы на 1 тонну остались неизменны , цена реализации 1тонны увеличилась +5,3%.

6. в декабре 2011 по сравнению с июнем объем реализации снизился -40,2%,состав покупателей снизился на  -2ед., себестоимость снизилась -39,8%,выручка снизилась -37,0%, прибыль увеличилась +164,8%;фактические расходы на 1 тонну увеличились+0,6%, цена реализации 1тонны увеличилась +5,3%.

7. в январе 2012 по сравнению с июнем 211 объем реализации увеличился на   +61,1%,состав покупателей увеличился +1ед., себестоимость увеличилась  +59,1%,выручка увеличилась +69,7%, прибыль увеличилась +833,3%;фактические расходы на 1 тонну уменьшились -1,3%, цена реализации 1тонны увеличилась +5,3%.

8.в феврале 2012 по сравнению с июнем 211 объем реализации увеличился +84,1%,состав покупателей снизился на  -1ед., себестоимость увеличилась +81,7%,выручка увеличилась +93,9%, прибыль выросла  +  973,0%;фактические расходы на 1 тонну уменьшились -1,3%, цена реализации 1тонны увеличилась +5,3%.

Анализ фактических расходов, необходимых для реализации товара проводился на основании представленной Обществом информации  от 20.03.2012 №10/1372 на запрос от 08.02.2012 №07-767 приложение№2 фактической калькуляции и составленной по данным показателям  приложение № 2 к данному отчету.

Анализ проводился путем сопоставления текущих ежемесячных  расходов к июню 2011 г.

Таблица № 18

          Динамика цены мелкооптовой реализации и фактических расходов рубль на одну тонну  АИ-95 ( текущий месяц к июню 2011 г.):

1.в июле  2011 цена  мелкооптовой реализации  рост  + 4,3%, фактические расходы всего рост +0,1%, в т. ч. затраты на покупку  увеличились +0,1%; транспортные расходы рост+3,9%,; коммерческие, управленческие расходы рост +14,1%; операционные  и внереализационные  расходы снизились  -55,4%, прочие расходы  рост+67,4%;

2. в августе  2011 цена  мелкооптовой реализации  рост  + 5,3%, фактические расходы всего снизились -1,0%, в т. ч. затраты на покупку  снизились -1,0%; транспортные расходы снизились -20,0%,; коммерческие, управленческие расходы рост +14,0%; операционные  и внереализационные  расходы снизились-32,0%, прочие расходы снижение -13%.

1.                 в сентябре  2011 цена  мелкооптовой реализации  рост  + 5,3%, фактические расходы всего снизились -0,3%, в т. ч. затраты на покупку  снизились -0,2%; транспортные расходы снижение -9%,; коммерческие, управленческие расходы рост +1,0%; операционные  и внереализационные  расходы рост  +14,1 %, прочие расходы рост +35,8%;

2.                 в октябре  2011 цена  мелкооптовой реализации  рост  + 5,3%, фактические расходы всего снизились -1,0%, в т. ч. затраты на покупку  снизились -0,3%; транспортные расходы снижение -25,0%,; коммерческие, управленческие расходы рост+21%; операционные  и внереализационные  расходы снижение -114%, прочие расходы 113%;

3.                 в ноябрь 2011 цена  мелкооптовой реализации  рост  + 5,3%, фактические расходы всего без изменения, в т. ч. затраты на покупку  снизились -0,6%,; транспортные расходы снижение -4,3%,; коммерческие, управленческие расходы рост+24,8%; операционные  и внереализационные  расходы снизились -64,5%, прочие расходы рост +396,8;

4.                 в декабре 2011 цена  мелкооптовой реализации  рост  + 5,3%, фактические расходы рост +0,6% , в т. ч. затраты на покупку  снизились -0,9%, транспортные расходы рост +5,7%; коммерческие, управленческие расходы рост +10,7%; операционные  и внереализационные  расходы рост+104,1 %, прочие расходы +243,9%;

5.                 в январе 2012 цена  мелкооптовой реализации  рост  + 5,30%, фактические расходы всего снизились -1,3%, в т. ч. затраты на покупку  снизились 0,6%; транспортные расходы снижение -0,9%; коммерческие, управленческие расходы рост +4,2%; операционные  и внереализационные  расходы снижение -90,4 %, прочие расходы +245,5%;

6.                 в феврале 2012 цена  мелкооптовой реализации  рост  + 5,3%, фактические расходы всего снизились -1,3%, в т. ч. затраты на покупку  снизились -0,7%; транспортные расходы снижение -9,0%; коммерческие, управленческие расходы снижение- 9,4; операционные  и внереализационные  расходы рост +3,1%, прочие расходы рост +429,6%.

По результатам исследования  прочих расходов, по элементам установлено,

в %% в 1 тонне от общей суммы прочих расходов.

Таблица № 19